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 房地产项目合作开发重要财税问题解析及筹划

课程价格 26800元/天
  • 培训时间: 二天(共计12课时)
  • 主讲老师: 王老师  查看师资力量>>
  • 培训场地: 客户安排
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    一、合作开发释义


      1、与政府合作开发


      2、与其他单位或企业合作开发


      3、与个人合作开发


      二、地产开发税务管理战略的优化思路


      1、项目公司避税和集团避税的协调


      2、国际避税与国内避税的效果比较及统筹


      3、从投融资层面设计项目开发经营模式

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      8、外资地产开发的纳税筹划管理


      9、地产开发对冲高税负机制的构建筹划


      10、我国税制体系的总体运行要点


      三、企业拿地阶段重要税务问题与纳税筹划


      1、企业以路换地、以桥换地的税务问题与纳税筹划


      2、企业以BT项目拿地的税务问题解析与筹划


      3、企业通过合并方式拿地的税务问题解析与筹划


      4、企业通过债务重组拿地的税务问题解析与筹划


      5、企业通过分立方式拿地的税务问题解析与筹划


      6、企业通过资产、项目收购方式拿地的税务问题与筹划


      7、企业通过股权收购方式拿地的税务问题解析与筹划


      8、划拨土地转性的税务问题与筹划


      9、定向增资,植入土地或房产等资产的税务问题与筹划


      10、三旧改造拿地的税务问题与筹划


      11、企业取得土地返还款的财税处理


      12、与政府签署土地合同应关注的时间要点


      13、个人取得的拆迁补偿款如何缴纳个税


      14、如何解决无法取得发票的税务难题


      四、微观合作开发的税务标准和方式


      1、你知道判定房地产合作开发的标准吗?


      2、合作开发的基本形式:(法人型、合伙型、先合伙再法人)


      (房地产联建 、项目公司开发、房屋参建)


      五、房地产合作开发的法律问题解析


      1、联营与联建的区别


      2、联建合同下的法律问题


      3、最高院认定的伪合作开发


      4、合作方式的法律责任解析


      5、合同性质的重新认定对税收的影响


      六、合作开发营业税计缴解析


      1、不成立合营企业的税务处理


      ⑴、土地使用权和房屋所有权相互交换


      ⑵、以出租土地使用权为代价换取房屋所有权


      ⑶、BOT项目应如何进行税务处理


      ⑷、BT项目应如何进行税务处理


      ⑸、总承分包的税务处理


      2、成立合营企业的税务处理


      ⑴、利润分配式


      ⑵、收入提成式


      ⑶、提取固定利润式


      ⑷、按比例分房式


      3、将正在开发的土地与别人合作开发如何计缴营业税


      4、如何理解“一方提供土地使用权”的具体含义


      5、开发企业吸收他人资金合作建房如何计缴营业税


      七、合作开发土地增值税计缴解析


      1、什么样的合作建房免征土地增值税


      2、约定分房如何分税


      八、合作开发所得税的计缴解析


      1、合伙型合作开发的所得税处理


      2、法人型合作开发的所得税处理


      九、合作开发双方如何财务会计处理注意事项(出资方、出地方)


      1、会计监管体制的设计


      2、合作开发项目的财务评价


      3、合作开发的财务监管重点


      4、合作开发全程的会计核算


      十、“代建”合作开发的风险


      1、委托方如何纳税


      2、开发商如何纳税


      3、“代建”合作开发的筹划思路


      ⑴、联建运作


      ⑵、直接转让土地使用权


      ⑶、以土地使用权投资


      ⑷、以土地使用权投资入股、借壳开发


      ⑸、整体产权转移


      十一、土地增值税筹划


      1、清算单位如何确定更合算


      2、合并清算还是分别清算


      3、规划与设计,项目总体筹划的切入点


      4、土地增值税清算时点如何把握


      5、多交营业税所得税对冲土地增值税筹划


      6、如何通过集团资金池来调整项目的增值率(背对背担保和借款)


      7、土地增值税清算中利息费用的扣除技巧


      8、代收费用的税务问题及筹划


      十二、所得税筹划


      1、企业层面的筹划


      2、股东层面的筹划


        附注:以上为课程提纲,可根据客户的要求做出进一步调整,具体的讲义内容以最后提供的版本为准。

      
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