【课程价值】
1、结合政策系统分析结地产开发不同阶段的重要税务问题
2、帮助企业在短时间内掌握重点问题的纳税筹划方案
3、迅速降低企业税收成本
4、改善企业的资金紧张状况，实现逆向融资
【学员对象】
董事长、总经理、主管财务的副总、项目总、财务总监、财务部相关业务骨干
【金牌讲师】
王老师：
财税导师，资本运作高手，地产私募专家，全国房地产经理人联合会研究员，国内知名房地产行业实战派财税专家、纳税筹划专家；注册税务师、会计师、注册内部审计师。
具有十多年财务税收管理工作经验，具有丰富的资本运作经验，主导参与多个地产私募基金的设立和运作，参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中，对各类企业的投融资运作管理有非常深入的研究。先后为多家企业提供过财税咨询服务，多次主讲税务管理课程。
【课程大纲】
一、房地产投融资创新重点
1、行业标杆的转型与创新
2、万达“稳赚一号”--创新融资渠道
3、万科前海公馆REITs
4、绿地“绿地宝”，打造全新投融资渠道
5、中信的房地产投资信托基金
6、房地产证券化金融化的实现思路
7、商业模式创新是王道
8、房地产众筹（股权式、产品式、会员式）
9、投资架构优化重点（直接持股还是间接持股；资金如何计入项目又如何退出）
二、项目开发各环节重要财税问题与纳税筹划
1、拿地阶段重要财税问题与纳税筹划
（1）企业通过合并方式拿地的税务问题解析与筹划
（2）企业通过债务重组拿地的税务问题解析与筹划
（3）企业通过分立方式拿地的税务问题解析与筹划
（4）企业通过资产、项目收购方式拿地的税务问题与筹划
（5）企业通过股权收购方式拿地的税务问题解析与筹划
（6）划拨土地转性的税务问题解析与筹划
（7）定向增资，植入土地或房产等资产的税务问题与筹划
（8）三旧改造拿地的税务问题与筹划
（9）企业取得土地返还款的筹划思路与财税处理
（10）红线外配建支出的筹划思路
2、开发阶段的重点财税问题与筹划
（1）总图定位和产品初设阶段的筹划重点解析
（2）预算管理、成本管理、会计管理与税务管理的协调
（3）企业所得税成本计算对象的筹划
（4）甲供材料的税务问题及筹划
（5）工业化生产的财税问题及筹划
（6）出售精装房，装饰材料由购房户自行购买的税务问题及筹划
（7）建筑小品和绿化工程的税务问题及筹划
（8）拆迁还房的税务处理，别缴了冤枉税
（9）代建工程筹划难点
（10）合作开发的重要税务问题与筹划（与私募合作的注意事项）
3、销售阶段的重点税务问题与筹划
（1）业内营销创新的主要形式解析（移动营销、微信红包、O2O看房）
（2）会员销售模式的税务问题及筹划（内部认购）
（3）预收款避免预征新思路
（4）佣金的特别处理
（5）出售精装房，装饰材料，含家电由购房户自购的税务问题及筹划
（6）分签销售合同和装修合同的税务风险及筹划
（7）带租约销售物业（如商铺、酒店式公寓）的税务问题及筹划
（8）房企代垫首付和购房返税的税务问题
（9）售后回购的税务问题
（10）卖房送家电、家俱的税务处理及筹划
（11）人防设施和地下车库的纳税筹划
（12）销售土地的筹划
4、土地增值税的重点税务问题及筹划
（1）清算单位如何确定更合算
（2）产品定价的筹划
（3）土地增值税清算时点如何把握
（4）多交营业税所得税对冲土地增值税筹划
（5）成本分摊方法的筹划
（6）土地增值税清算中利息费用的扣除技巧
（7）代收费用的税务问题及筹划
（8）物业先自用或出租再销售的筹划
（9）纳税方式的筹划
5、企业投资退出阶段的重点税务问题及筹划
（1）股权转让退出的筹划：内内、内外、外内和外外转让结构
（2）清算退出的筹划
（3）项目转让退出的筹划
（4）减资退出的筹划
（5）自然人股东的税收筹划
三、企业融资的重点税务问题及筹划
1、借款费用税务处理的总体思路
2、明股实债的财税问题及筹划
3、永续债还有优势吗？
4、企业采用“固定回报+浮动收益”融资的税务问题及筹划
5、企业民间借贷的税务问题及筹划，如何建立民间借贷的安全港
6、集团企业资金池的税务筹划，不能随便套用银行转贷
7、如何实现民间融资借款的机构化金融化安排
8、融资性售后回租的税务问题及筹划
四、房地产营改增主要政策条款的解析（处理问题的关键）
1、计税方法：一般计税法与简易计税法解析
2、一般纳税人与小规模纳税人的认定
3、增值税抵扣方法（抵扣制度、范围、方法、留抵）
4、销项税额、进项税额和应纳税额的计算注意事项
5、纳税地点的差异
6、预缴、汇总纳税与合并申报
7、项目增值税税负测算
8、重点过渡政策解析
9、在建项目和在销售项目过渡期内注意事项
10、营改增对土地增值税、企业所得税、契税、印花税的影响
五、营改增对房地产的主要影响解析
1、对工程总承包（EPC）的影响解析
2、对土地一级开发的影响解析（BT、EPC、以路换地等）（国税函【2009】520号文）
3、土地一级开发不同投资回收方式的调整（固定回报、比例分成、财政返还）营改增后的重大调整
4、居住用和商用地产营改增后的主要税负区别（案例解析）：住宅、厂房、仓储、商铺、酒店（公寓）、养老设施等
5、对合作开发的影响解析
6、对销售的影响解析
7、不同销售方式税负差异显著
8、自营销售、代理（境内外）销售、带租约销售、出租、经营权的整体转让、托管、证券化、众筹
9、持有物业出租、转租的税负差异解析
10、对房地产资产证券化的影响（房地产信托投资基金）
11、融资渠道与方式的选择
六、房地产营改增的主要应对策略与税收筹划
1、项目是采用母子公司体制还是采用总分公司？
2、投资架构--关联交易的调整设计（建安、绿化、建材、销售、代理等关联业务的处理）
3、供应商和招投标管理的调整
4、如何处理小规模纳税人的报价
5、房地产公司、物业管理公司与资产经营管理公司的结构设计
6、产品的营销策略对营改增的响应
7、项目公司注销策略的调整（有留抵税额的项目公司，不能正常注销怎么办？）
七、营改增对财务会计管理的影响和应对措施
1、房企会计科目体系的调整（一级核算转变成增值税的三级核算）2、专用发票的使用与管理
3、转制企业账簿格式的优化
4、转制企业增值税内部报表的设计
5、增值税日产核算与增值税减退免税的核算
6、税控机进项税的处理等实操内容
7、预算管理与增值税内部报表衔接
 |
在线填写报名表>>> 报名表下载>>> |
|
如果您想参加此课程，请先填写下面的在线报名表，报名成功后我们的课程顾问会主动与您电话联系！您也可以下载报名
表填好后发至我们的邮箱！ |
| |
此课程名额有限，请您尽快提交报名信息。
|
《房地产项目开发各阶段节税筹划与营改增应对策略》
服务流程：
| 
