您好,欢迎来到房地产培训网,房地产培训行业领导者! 分站:广州 深圳 北京 厦门 成都 更多
当前位置: 房地产培训网 > 公开课 >
 《房地产业大势下成本核算结转等核心事项实战处理及财税合规优化》

开课时间 2024年12月19-20日
  • 课程价格: 3980元/位
  • 主讲老师: 李老师  查看师资力量>>
  • 开课地点: 深圳
  • 课程人气: 次     收藏此课程
  • 分享到:

        加微信报名       网上直接报名      在线咨询课程顾问
    课程详情
      【课程背景】
     
      全国人大常委会审议增加6万亿地方政府债务限额置换存量隐性债务;中央政治局会、国新办、等“大佬”对地产行业纷纷表态;央行主动出击“打头阵”、财政部门竭尽所能“再续力”、管理部门信心十足“显底气”;“四个取消、四个降低、两个增加”政策“组合拳”、“止跌回稳”、“市场不稳、政策不止”等积极信号不断释放……地产行业未来趋于明朗。
     
      这些给房地产带来哪些财税法问题?如何应对防控风险?如何提前布局、未雨绸缪?是的地产财税人员不得不面临的新挑战,也是必须解决的问题。
     
      支持房地产市场健康发展的相关税收政策纷纷出台:契税、增值税、土地增值税带来的喜与忧?如何把控和谋划?取消普通和非普通住宅标准对房地产带来哪些影响?“普通住宅标准”是否等于“普通标准住宅”?
     
      新公司法、新注册资本登记管理制度、新发票实施细则实施、两高的《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》横空出世,企业和财税人员风险剧增?如何在“人在江湖、身不由己”情况下独善其身,远离刑事处罚,是目前头等大事。
     
      金税四期已经上线、数电票稳步推行、数字人民币开始试点,以数治税大网已经撒开,大数据“画像”、稽核比对、预警评估将于企业如影随形,地产业财税风险裸露,税务局成为最懂你的人。
     
      年终关账是否得当?相关财税风险能否有效把控?有哪些处理技巧?也是年底汇缴必须考虑的事项。
     
      房地产企业开发周期长,成本费用核算复杂,涉税种类多,财税“灰色”地带多,税收风险大。
     
      开发产品成本费用核算结转是地产企业重中之重,同样一个项目不同的成本对象划分、同样一个事项不同的会计处理、同样的一笔费用不同的结转方法税负差异巨大,如何进行恰当的成本核算结转,是地产财务人员基本功,也是降低税负和防范税收风险的必杀技。
     
      核心问题必须“吃透”并重点关注,才是大数据稽查的应对之策;合理规划,税务优化是应对行业下行的财税良方。
     
      【课程收益】
     
      打基础:掌握成本核算结转等核心事项实战处理;
     
      防风险:大势下财税法风险把控 + 金税预警及应对 + 税费联动防范;
     
      善规划:理清业务实质,不同模式下合理规划、科学优化;
     
      巧落地:实操案例剖析 + 归纳总结形成工具 + 举一反三灵活运用;
     
      提能力:提前掌握与新形势相关的财税政策及运用技巧,轻松应对未来。
     
      【课程对象】
     
      各地产开发企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,会计师事务所、税务师事务所和纳税经办人员及财税咨询机构等税务专业人士。
     
      【课程大纲】
     
      第一节:大势下地产财税法风险管控及优化
     
      一、楼市聚焦定调 - 财税风险防范及谋划布局
     
      1.支持房地产市场健康发展的相关税收政策深度剖析及规划布局
     
      2.增加6万亿地方政府债务限额置换存量隐性债务对地产企业意味着什么?
     
      3.取消普通和非普通住宅标准后增值税、土增政策如何衔接?如何应对? “普通住宅标准”是否等于“普通标准住宅”?
     
      4.财税角度如何应对“四个取消、四个降低、两个增加”?
     
      5.如何应对消化存量和优化增量住房?如何把控财税风险?
     
      6.“补贴”、“换新购”、“以旧换新”模式 、并购重组优惠多多、风险多多
     
      7.“卖旧买新”中不可忽视财税风险及处理技巧
     
      8.政府收回闲置土地财税风险把控及处理技巧
     
      9.政府收购存量商品房用作保障性住房财税风险把控及合规优化
     
      10.城中村改造和危旧房改造中财税要点把控及应对技巧
     
      11.构建房地产发展新模式需要关注哪些财税问题?
     
      12.推进“平急两用”公共基础设施建设对地产的影响和谋划
     
      13.“该破产的破产,该重组的重组”信号下财税如何应对和谋划
     
      14.预征率和计税毛利率高,多预缴税金问题突出能否化解?如何规避和规划?
     
      二、两高最新司法解释 - 刑事风险加剧,如何规避?
     
      1.“财税常规操作”入刑,财税人员何去何从?
     
      2.无票支出未做纳税调整是否属于逃税罪?
     
      3.未做进项税转出而多抵是否存在刑事风险?
     
      4.股权转让漏缴超过5年税务机关还有权追缴吗?
     
      5.企业主动补正申报纳税后是否构成偷税?
     
      6.如何在日常财税处理上“摘清”自己的刑事责任?
     
      三、新发票实施细则财税风险剖析及防控策略
     
      1.新发票实施细则有哪些变化?带来哪些财税风险?如何管控和谋划?
     
      2.数电票和新实施细则的“暧昧”关系及稽查重点的变化
     
      3.异常增值税扣税凭证必须做进项税额转出吗?转出后还能抵扣进项税吗?
     
      4.异常凭证能否在所得税和土增前扣除?
     
      四、新稽查环境和新手段
     
      第二节:地产业成本核算结转深度剖析及税务优化
     
      一、开发产品制造成本法核算要点及财税风险把控
     
      1.开发产品成本归集和分配方法
     
      2.成本对象和期间费用
     
      3.直接成本、间接成本和共同成本
     
      4.已完工成本对象、在建成本对象和未建成本对象
     
      5.已销开发产品、未销开发产品和固定资产
     
      6.灵魂拷问:建房发生的所有支出均影响利润吗?影响应纳税所得额吗?
     
      7.案例剖析:不懂成本费用,卖了自己还替别人数钱
     
      8.计税成本核算一般程序 -7大步骤
     
      二、合理的划分成本对象 - 6种划分原则财税风险把控及实操技巧
     
      1.成本对象、清算项目傻傻分不清楚
     
      2.6种划分原则深度剖析
     
      3.公共配套可以作为成本对象?每一栋楼是否都要作为一个成本对象?
     
      4.混淆成本对象、混淆完工成本对象与未完工成本对象是成本稽查的重点
     
      三、归集开发成本 - 6类成本科目、3类成本项目财税风险把控及处理技巧
     
      1.土地征用费及拆迁补偿费核算的内容及审核要点
     
      2.土地拍拍佣金土地增值税清算时可以计入土地成本扣除
     
      3.土地使用税、土地闲置费可否计入开发成本?
     
      4.销项税额抵减扣除的土地价款中是否包含市政配套费?
     
      5.母公司拿地子公司运营涉税风险把控及规划策略
     
      6.红线外支出是否可以计入地价款?能进基础和配套吗?
     
      7.政府资金返还是否可以冲减地价款?
     
      8.回迁房建造支出财税风险把控及处理技巧
     
      9.建筑安装工程费核算的内容及审核要点
     
      10.财务人员必须了解的建安成本指标
     
      11.工程预决算在成本列支中的指导作用
     
      12.基础和公共配套费核算的内容及审核要点
     
      13.基础设施和公共配套之争就是可售面积之争
     
      14.开发间接费核算的内容及审核要点
     
      15.开发间接费用和开发费用入账技巧及风险管控
     
      16.土增与所得税成本列支标准的6大区别
     
      17.营销设施费用核算技巧及税收风险把控
     
      18.实际发生的开发成本涉税要点把控及处理技巧
     
      19.4类预提费涉税要点把控及处理技巧
     
      20.待摊费用涉税要点把控及处理技巧
     
      四、分配共同成本 - 4 + N种分配方法财税风险把控及实操技巧
     
      1.成本核算分摊指导的原则
     
      2.占地面积法财税处理要点及案例实操
     
      3.一次性取得土地分期开发如何分配?有哪些技巧
     
      4.土地成本 - 先横向再纵向
     
      5.占地面积、投影面积、楼座面积、占地总面积、建筑用地面积,你能分的清吗?
     
      6.裙楼土地成本的分摊(同一基础 + 各有独立基础)
     
      7.地下车位是否分摊土地成本?
     
      8.建筑面积法财税处理要点及案例实操
     
      9.直接成本法财税处理要点及案例实操
     
      10.预定造价法财税处理要点及案例实操
     
      11.层高系数法 - 商住一体楼划分要点及案例实操
     
      12.特别法 - 成本加成方法 + 实际合理方法 + 销售收入比例法 + 售价系数法
     
      五、确定完工标准 - 三种标准财税风险把控及实操技巧
     
      1.完工标准 - 会计核算和税收处理的分水岭
     
      2.不可忽视的“3个无论”
     
      3.完工标准实操处理技巧
     
      4.思考:某小区有20栋楼由一个建筑公司建造,成本无法分开,10栋已经做了完工 备案,10栋没有做完工备案,该小区是否完工?
     
      六、单位工程成本确认财税风险把控及实操技巧
     
      1.单位工程成本如何计算?
     
      2.总成本确认财税差异处理及风险把控
     
      3.可售面积确认财税要点把控
     
      4.后期取得票据是否可以更改单位工程成本?
     
      5.税务机关如何通过单位工程成本判断成本是否作假?
     
      6.尾房销售中单位工程成本确认及处理技巧
     
      七、销售成本核算财税风险把控及实操技巧
     
      1.销售成本结转财税要点及处理技巧
     
      2.成本结转中常见的舞弊手段
     
      3.案例实操:成本结转的计算过程及账务处理
     
      4.旧房销售成本核算及风险管控
     
      八、后续成本的二次调整财税核算要点及实操技巧
     
      思考:已经销售的开发产品应当负担的成本是否需要追溯调整?
     
      第三节:地产业收入核算确认深度剖析及税务优化
     
      1.地产企业四类收入及财税风险管控
     
      2.售房收入类型及财税要点把控
     
      3.代收费用核算及3大税种涉税要点处理
     
      4.视同销售各税种财税差异比对及风险管控
     
      5.以房抵工程款财税核算要点及风险把控
     
      6.房地产转让价格明显偏低何种情况可视为有正当理由?
     
      7.精装房销售收入成本财税核算及风险管控
     
      8.车库财税风险管控及误区处理
     
      9.地产企业亏损向前弥补涉税要点把控及案例剖析
     
      10.房屋代建涉税风险把控及规划策略
     
      第四节:新公司法、并购重组、架构调整财税风险剖析及规划策略
     
      1.地产企业并购重组中的误区和陷阱
     
      2.合理运用并购重组优惠政策降低税负
     
      3.地产企业如何进行最优税负布局?
     
      4.注销清算程序及财税风险管控
     
      5.注销不可忽视的财税法风险及案例实操技巧
     
      6.股东认缴出资期限最长5年对公司架构布局影响
     
      7.新公司法中比“5年内出资”更可怕的条款
     
      8.减资、撤资、增资、股权转让、注销财税法风险多多、筹划多多
     
      9.竖向与横向法人人格的否定制度带来哪些财税风险?
     
      10.不可忽视的新公司法“六类14种连带责任”
     
      11.新《公司法》给财务挖的“坑”,小心当背锅侠!
     
      12.新《公司法》下,股权转让四大变化需留意
     
      第五节:地产业年终关账财税风险把控及处技巧
     
      第六节:现场答疑,问题不带回家。
     
      【金牌讲师】
     
      李老师:
     
      注册会计师,注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师;北京财税研究院研究员;中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师;著名实战派税务专家。现担任多家大中型房地产企业和税务、审计、评估等税务顾问工作。从事税务工作20余年,熟悉税收征管工作的实际情况,深谙企业的涉税需求,具有丰富税务实战经验,操刀数十家公司税收规划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训,在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合,讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默,深受学员好评,业内称为“实战大师、金牌讲师”。


      
    近期相关课程:
    ·《建筑安装与劳务企业财税合规管理及风险应对解析》(杭州  2024年12月18-19日)
    ·《房地产业大势下成本核算结转等核心事项实战处理及财税合规优化》(深圳  2024年12月19-20日)
    ·《土地增值税清算合规实务暨风险防控专题培训班》(厦门  2024年12月20-21日)
    ·《税收新环境下企业的税务规划与风险平衡之道》(桂林  2024年11月21-22日)
    ·《土地增值税清算合规实务暨风险防控专题培训班》(成都  2024年11月22-23日)
    ·《2024商业项目运营财务指标管控与税务筹划》(重庆  2024年9月21-22日)
    ·《房地产企业大数据控税下的纳税风险与税收规划》(青岛  2024年9月27日)
    ·《新环境下土增清算实操及税收合规化管理》(长沙  2024年9月26-27日)
    ·《智慧税务下房地产业重要环节关键业务税收筹划与应对策略》(成都  2024年9月26-27日)
    ·《智慧税务下土地增值税清算与审核应对暨筹划策略》(深圳  2024年6月20-21日)
     

    在线填写报名表>>>                     报名表下载>>>
    如果您想参加此课程,请先填写下面的在线报名表,报名成功后我们的课程顾问会主动与您电话联系!您也可以下载报名
    表填好后发至我们的邮箱!
     
    此课程名额有限,请您尽快提交报名信息。
               在线报名
    * 课程名称
    * 公司名称
    *参加人员 (此处请填写参加学习的人员姓名)
    * 手机号码 (此处请填写参加人员的联系方式)
    办公电话
    Q Q
    * E-mail (此处请填写参加人员的邮箱)
    其他说明
          (带*号的必填)

        备注:请正确填写以上报名资料,报名成功后系统自动发送报名确认函至您上面填写的邮件地址,请注意查收!
    服务流程:
    报名方式:
    电话报名:拨打170-7908-0766 报名热线,进行人工报名。将您要报读的课程名及相关需求告知我们的专业课程顾问即可
    短信报名:请编辑短信“课程全名+上课人全名+您的全名”发送到17079080766
    在线报名:点击右边的在线报名,填写上课人员信息提交即可 
    下载报名表报名:点击下载电子版报名表填写好后,发至报名邮箱:dichanedu@qq.com
    我们的优势:
    课程优化 专业团队对课程进行优化选择,为您提供合适的零风险的课程资源
    专业服务 专业的课程顾问,为您解决培训前、中、后的一切问题
    满意率高 100余名专业培训顾问一对一服务;数千家企业客户;60000余名培训学员;98%高满意率
    便捷服务 提供在线、电话咨询;一对一定制培训计划与跟踪服务;支持、现金、银行转帐、网上支付支付方式
    在房地产培训网报名可以享受:
    一对一专业培训顾问服务
    获取低折扣企业公开课程及免费试听名额
    每月第一时间获得房地产培训网最新课程信息
    免费成为房地产培训网会员,并可免费参加本公司所有活动
        在线咨询课程顾问