【课程背景】
营改增已经运行一段时间，房地产企业在运行当中突显的一些问题如何应对？新老项目同时存在增值税如何抵扣？申报表如何列式？不同增值税业务如何进行会计处理？企业所得税、土地增值税申报表如何填报……会计人员面对选择举棋不定，本次课程将通过具体的、浅显的案例，和您一起应对营改增操作中的实际问题，寻找适合您的应对策略。
【金牌讲师】
李老师：注册会计师、副教授，从事税务工作二十余年，某财会学校培训老师，某房地产公司财务总监，有丰富的实践经验，深刻了解企业的税务问题。
【课程对象】
各房地产企业，建筑施工企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
【课程大纲】
一、增值税解读
1、增值税纳税人身份如何确定
2、增值税与营业税的区别
3、增值税与土地增值税的区别
4、征税范围
5、如何理解混合销售与兼营销售
二、房地产企业营改增税收风险与管控
1、招拍挂方式取得土地
2、国家出让土地使用权是否征收增值税
3、新政土地价款通过什么方式解决
4、扣减土地价款具体操作
5、拆迁货币补偿、产权调换的拆迁补偿是否可以核定抵扣进项税额
6、政府无偿划拨方式取得土地能否取得进项税发票，是否可以核定抵扣进项税额
7、以接受投资方式取得土地能否取得进项税发票确认抵扣进项税额
8、合作建房方式取得土地能否取得进项税发票抵扣进项税额
9、受让在建项目“烂尾楼”拿地能否取得进项税发票确认抵扣进项税额
10、房地产企业前期工程费的增值税风险与化解
11、遮光费补偿等各项补偿费支出能否取得增值税发票
12、无偿移交政府公共配套设施是否视同销售其涉及进项税额能否抵扣
13、建筑安装工程费及精装修如何抵扣
14、甲供材如何进行财税处理
15、“零首付”业务增值税风险
16、营销礼品增值税如何处理
17、支付金融机构的利息、顾问费等货款服务增值税进项税额能否扣除、税收风险如何把控
18、支付小额贷款公司的利息等货款服务增值税能否抵扣、税收风险如何把控
19、关联企业无偿拆借资金等货款服务增值税税收风险如何把控
20、个人股东向银行贷款再给企业使用的税收风险如何把控
21、三通一平增值税风险点定位与化解
22、人防费、环境评估费能否取得增值税专用发票
23、公共配套设施费的增值税风险点位与化解
三、建造业营改增税收风险与管控
1、建筑安装企业“营改增”过渡期政策如何规定
2、甲供材方式如何选择才能税收利益最大化
3、建筑人工成本如何操作才能抵扣进项税额
4、沙石料和商混如何操作才能抵扣进项税额
5、精装修成本进项税额抵扣技巧
6、跨县（市、区）提供建筑服务增值税如何处理
7、分包工程营改增后的税务风险控制
四、房地产企业全流程增值税会计核算
（一）会计核算的基本准则
1、会计核算信息质量的要求
2、会计核算基础
3、会计核算计量属性
（二）、增值税会计科目的设置
1、一般纳税人增值税会计核算
“应交税费”科目下设置四个明细科目
2、房地产开发企业如何设会计科目
3、拿地时会计如何处理
4、拆迁补偿时会计处理
5、支付工程款如何核算
6、预售如何核算
7、退还定金是否计入销售额缴纳增值税
8、房地产销售抵减土地出让金如何核算
9、现金折扣、商业折扣、销售折让如何核算
10、汇算清缴后多缴、少缴增值税如何进行账务处理
五、问题解析
不限于营改增内容，可以扩展到全流程各税种答疑。请准备好企业的实际疑问，在课堂上和您共同分享解决方法的喜悦。
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《建筑房地产业“营改增”全流程税收业务政策疑难解析与会计核算》
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