【课程背景】
房地产营改增实施2个月以来，国家税务总局和各地的国税局陆续出台了多项补丁政策，营改增政策信息量大，为了帮助地产企业的会计人员掌握增值税制度下，各业务节点的会计处理和税务处理，能正确核算每一笔业务和填制纳税申报表，分享营改增税制改革减税红利，提升企业的税收风险管理水平，本公司特邀著名税务专家开设本次实操型课程。
【课程收益】
1、增值税会计核算的一般处理，销项税和进项税的确认与会计核算
2、土地买卖业务的会计和税务处理解析
3、开发建设环节重点业务的会计和税务处理解析
4、进项税抵扣和转出应注意的特别事项
5、销售环节重点业务的会计和税务处理解析
6、纳税申报表的填制和土地出让金的扣除解析
【金牌讲师】
王老师
任职经历：财税导师，资本运作高手，地产私募专家，全国房地产经理人联合会研究员，国内知名房地产行业实战派财税专家、纳税筹划专家；注册税务师、会计师、注册内部审计师。
专业特长：具有十多年财务税收管理工作经验，具有丰富的资本运作经验，主导参与多个地产私募基金的设立和运作，参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中，对各类企业的投融资运作管理有非常深入的研究。先后为多家企业提供过财税咨询服务，多次主讲税务管理课程。
授课风格：实战经验丰富，幽默风趣，落地性强 。
【课程对象】
各房地产企业，建筑施工企业领导，项目负责人、主管财税领导、财务总监、税务经理、财务人员以及税务、会计师事务所和各财务咨询公司的人员。
【课程大纲】
第一部分：增值税会计核算的一般处理
1、购进货物、劳务、服务不动产和无形资产进项税额的核算
2、开发产品进项税额转出的会计核算
3、销售或出租开发产品销项税额的会计核算
4、企业增值税申报缴纳和退还的会计核算
5、跨区域经营增值税汇总纳税的会计核算
6、增值税纳税检查调整的会计核算
第二部分：土地买卖业务的会计和税务处理解析
1、招拍挂支付的土地出让金的处理
2、支付的招拍挂佣金和各类规费的处理
3、企业支付各类拆迁补偿费（拆一还一）的处理
4、红线外工程进项税的处理
5、总公司摘牌拿地，项目公司开发的处理
6、接受土地投资的处理
7、以转让股权方式转让土地的处理
8、购买在建工程进项税额的抵扣处理
9、合作开发的税务及会计处理
10、以合并方式拿地其土地成本处理
11、政府土地价款返还的处理
第三部分：开发建设环节重点业务的会计和税务处理解析
1、前期工程费可抵扣项目与不可抵扣项目
2、前期工程费的会计和税务处理
3、不同工程管理模式下的建筑安装成本的税务会计处理
4、甲供材处理对项目税负的影响及处理
5、配建的车库、车位的不同处理方法
6、公共配套的税务会计核算及进项税抵扣
7、园林绿化工程进项税抵扣的特别之处
8、精装修家居、家电的税务会计处理及进项税抵扣
9、售楼处、样板间发生的建造装修费用的处理
10、企业“代建”房屋的行为的增值税处理及核算
11、建安企业接受虚开的劳务发票对房地产企业的进项税抵扣的影响
第四部分：进项税抵扣和转出应注意的特别事项
1、简易计税与一般计税的适用问题
2、同一《施工许可证》下的不同房产计税方法的适用
3、适用简易计税方法的进项税转出的处理
4、公共配套设施无偿移交给政府及相关部门时，进项税额的处理
5、企业支付的道路、桥、闸通行费进项税额的特别处理
第五部分：销售环节重点业务的会计和税务处理解析
1、预收账款的范围如何界定（定金、诚意金、会员费、认购理财产品）
2、企业收到预收款如何开票、如何进行税务会计核算
3、企业代收测量费、办证税费是否属于价外费用
4、企业销售精装修房所含装饰、设备是否视同销售
5、营销活动中的各种赠品的税务会计处理
6、房屋质量有问题发生的退款或折扣的税务会计处理
7、企业将自行开发的开发产品转为固定资产后再销售的税务会计处理
8、企业以开发产品安置还迁的税务处理
9、企业不同方式出售、出租车库、停车位的税务会计处理
10、物业出租的预收租金如何确定计税销售额
11、物业出租预缴税金的处理
12、出租或出售土地使用权的税务会计处理
13、不动产租赁企业预收款后怎样确定销售额
14、没收的客户违约金的税务会计处理（别交了冤枉税）
15、工抵房的税务处理
16、企业以开发产品对外投资或分配的处理
17、公共配套设施无偿赠送需要确认收入计缴缴纳增值税吗
18、售后回租或转租的处理
19、物业公司的税务会计核算（可以做成专题培训）
第六部分：纳税申报表的填制和土地出让金的扣除
1、土地出让金可以扣除的适用情形
2、土地出让金不得扣除的适用情形
3、分期开发土地出让金如何计算分摊扣除
4、单独作价销售的配套设施面积是否可以计入已销房地产面积计算分配土地价款
5、一般纳税人《纳税申报表》及八个附表填写示例
6、《增值税预缴税款表》填写示例
7、如何管理跨地区经营建筑企业的发票
8、如何管理5.1前后的工程进度款及其质保金的发票
9、租赁业务预缴事项的发票开具管理
10、跨区县开发项目，在何地申办防伪税控设备及领用发票
11、地税机关都可以开具什么业务的发票
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《房地产营改增的会计核算和纳税申报表填制实操专题培训》
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