【课程背景】
2016年9月6日,国家税务总局发布税总函【2016】455号,《关于开展增值税发票使用情况专项检查的通知》,要求2016年9月10日至10月20日,各地自查;10月21日至11月20日,重点抽查;11月30日前,总结汇报;结合此通知,房训网安排此次发票审核的培训工作,特邀税务专家许明信老师为大家分析新政策的要点,对企业的影响以及企业应该采取的对策,请及时把握机会,第一时间掌握最新的政策变化。
【课程对象】
各房地产开发公司董事长、主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【金牌讲师】
许老师:国内著名房地产税务筹划专家,长期从事房地产相关行业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型房地产企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计,现兼任多家大中型房地产企业的财税顾问,擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中,具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。多次应邀为全国房地产建筑安装企业进行财税专题讲座,授课注重实务操作,讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来,所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理,通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题,被业内人士誉为“中国税法活字典”和“国内财税答疑第一人”。
【课程大纲】
第一部分:企业运营中入账票据审核管理(案例解读,浅显易懂)
一、当前税收征管环境--以票控税
1、新发票管理办法关键点解析 2、刑法修正案(八)发票的风险点增加了哪些内容?
3、关于发票专用章式样有关问题的公告 4、税务稽查中发票的检查重点
5、财务人员如何规避发票风险? 6、税务检查时查到假发票如何定性处罚?
7、善意接受虚开发票如何处理
二、权责发生制的运用与以票控税之争-跨期费用专题
1、权责发生制如何运用 2、跨期费用如何进行会计与税务处理
3、计提未支付的利息和租赁费,是否纳税调增
三、发票的辨别与填开
1、收到发票后要注意要哪些事项 2、发票遗失如何处理
3、哪些进项发票不得抵扣 4、发票的作废与红字发票开具
四、票据审核与自查--有效扣除凭证
1、发票管理--企业税务管理的难点、重点;税务检查的突破口
2、合法入账凭证的种类 3、取得何种票据,要看合同如何签订
4、票据审核要点-财务人员如何规避发票风险
5、混合销售行为如何开具发票
(1)销售货物并提供运输劳务如何开票 (2)销售货物并提供建筑业劳务如何开票
6、甲供材料如何开具发票 7、计提未实际支付的利息是否可以扣除
8、未按规定取得发票如何补救?
五、增值税专用发票的管理与2016年终检查工作的安排
1、发生退货如何开具发票 2、增值税专用发票滞留票的成因及风险控制
3、如何应对税务机关滞留票的检查 4、如何避免取得虚开的发票
5、如何应对客户的异常开票要求
6、销售货物后,向购买方支付的质量索赔如何进行税务处理
7、丢失发票如何处理?
第二部分:风险控制
一、税务稽查票据审核重点及企业内审
1、真实交易 2、三流一致
3、不合规票据的补救 4、稽查查处假票的处罚与风险规避
5、如何从合同入手,管控票据风险
二、违约金专题
1、销售货物、提供劳务方收取 2、购货方、接受劳务方收取
3、解除合同收取 4、违约金入账票据
三、利息专题
1、利息收入与营业税、企业所得税计税收入确认
2、利息支出税前扣除票据 3、无息借贷的风险规避
4、统借统还与委托贷款 5、债转股
四、租赁专题
1、租赁收入与支出会计处理-权责发生 2、营业税、房产税、企业所得税计税收入确定
3、特殊租赁方式(免租、无租、转租、不等额租金)
五、平销返利专题
1、现金返利如何开具发票 2、实物返利是否视同销售
3、返利与折扣
六、视同销售专题
1、增值税视同销售 2、企业所得税视同销售-所有权转移
第三部分:问题解析与答疑互动
请准备好企业的实际疑问,在课堂上和您共同分享解决方法的喜悦。
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