【课程背景】

 

　　金税三期工程“一个平台、两级处理、三个覆盖、四类系统”的推行，将形成以软件系统测评分析、预警评估、风险推送的稽查新模式，再加上五证合一、税收实名制认证、个人税号、信用体系、国地税联合稽查、一案双查、双摇号稽查制度、警税协作、纪税协作等税收新措施的助力，形成一张严密的稽查网络，纳税人将面临前所未有的新风险。

 

　　本次课程以金税三期的全面推行为背景，全方位为你剖析涉税事项的预警评估、风险识别及防控策略，并对最新的涉税政策进行剖析，使房地产纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对，并降低财税人员的涉税风险及刑事风险，降低企业的税收成本，体现财税价值。

 

　　【课程收益】

 

　　1．金税三期房地产开发业评估风险预警指标详细分析与对策；

 

　　2．全面营改增后房地产开发行业税务评估稽查重点方向与应对策略；

 

　　3．房地产开发企业日常业务处理风险防控关键点在哪里？

 

　　4．如何对房地产开发业关键问题进行有效处理和正确评价？面对税务质疑，如何提供正当理由？

 

　　5．面对以金税三期为核心的新政策、新指标，企业如何有效化解增值税涉税风险？

 

　　【课程对象】

 

　　各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

 

　　【金牌讲师】

 

　　李老师：

 

　　中国注册税务师、资产评估师、全国管理咨询师、北京财税研究院研究员；中央财经大学、北京国家会计学院、河北财经学院等院校特聘讲师、著名实战派地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作20余年，熟悉税收征管工作的实际情况，深谙企业的涉税需求，具有丰富税务实战经验，并操刀数十家上市公司及大型房地产企业税收筹划。先后在上百个城市举办过财税专题讲座与培训，深受业内人士好评。在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用； 授课风格生动诙谐、风趣幽默，业内称为“实战大师、金牌讲师”！

 

　　【课程大纲】

 

　　一：金三系统下税收风险管理模式

 

　　1．金三全面上线使企业涉税风险无形可遁：互联网+大数据+云计算

 

　　2．风险预警+过程监控+风险推送

 

　　3．《全国税务稽查规范（1.0版）》颁布及与金三相应模块的衔接

 

　　4．国地税联合检查对企业的所有税种一网打尽

 

　　5．双随机摇号选户的条件及评估稽查应对技巧

 

　　6．“金三”与“一案双查+警税协作+纪税协作”融合

 

　　二：金三时代增值税发票预警评估稽查及风险防控

 

　　1．增值税专用发票用量变动异常

 

　　2．定额发票且占比过大

 

　　3．发票开具后大量作废

 

　　4．发票比例异常

 

　　5．进项发票离散程度高

 

　　6．失控票、滞留票预警

 

　　7．购销品名背离及进销结构异常预警

 

　　8．增值税开票系统-发票稽查利器

 

　　9．发票稽查“九子真经”

 

　　10．税务稽查对发票审核的重点事项

 

　　11．发票稽查的“九个统一”及化解策略

 

　　12．不可忽视的备注栏及销售清单

 

　　13．易混淆项目票据开具及取得涉税要点把控

 

　　14．企业票据稽查安排及财务人员在自保措施

 

　　15．合同-票据稽查关键点和筹划点

 

　　三：金三时代增值税预警评估稽查及风险防控

 

　　1．增值税税负率及税负变动异常

 

　　2．进项税额大于进项税额控制额

 

　　3．销售额变动率与应纳税额变动率弹性系数异常

 

　　4．进项税额变动率高于销项税额变动率

 

　　5．增值税收入与所得税收入不一致预警

 

　　6．预收账款长期挂账

 

　　7．视同销售稽查要点把控及应对策略（卖房送装修、送车等销售策略）

 

　　8．价外费用稽查要点把控及应对策略（代收费用等）

 

　　9．兼营、混合经营稽查要点把控及应对策略

 

　　10．进项税额抵扣、及转出稽查要点把控及应对策略

 

　　11．营改增前后稽查要点把控及应对策略

 

　　四：金三时代土地增值税预警评估稽查及风险防控

 

　　1．土地增值税税负率

 

　　2．短期借款变动率

 

　　3．其他应付款变动率

 

　　4．预收账款变动率

 

　　5．销售佣金倒推收入

 

　　6．开发成本测试

 

　　7．单位建安成本测试

 

　　8．开发成本项目比例测试

 

　　9．建安基本指标比对

 

　　10．融资费用涉税要点把控及风险应对

 

　　11．红线外支出列支技巧及要点把控

 

　　12．施工现场的水电费的博弈及处理技巧

 

　　13．营改增后土地增值税收入确认涉税风险把控

 

　　14．营改增后相关税金在土地增值税扣除的喜与忧

 

　　五：金三时代所得税预警评估稽查及风险防控

 

　　1．所得税贡献率异常

 

　　2．期末存货大于实收资本差异幅度异常

 

　　3．期末存货与当期累计收入差异幅度异常

 

　　4．预收账款占比过大

 

　　5．主营业务收入成本率异常

 

　　6．主营业务收入费用率异常（离散性异常）

 

　　7．投入产出比异常

 

　　8．查账企业亏损预警

 

　　9．差旅费财税处理大全及稽查风险规避

 

　　10．私车公用财税处理大全及稽查风险规避

 

　　11．业务招待费财税处理大全及稽查风险应对

 

　　12．比例扣除项目税前列支风险剖析及要点把控

 

　　13．成本核算、结转险识别及应对技巧

 

　　14．关联交易风险识别及应对策略

 

　　六：金三时代其他税种的预警评估稽查及风险防控

 

　　1．房产税预警评估稽查及风险防控

 

　　2．土地使用税预警评估稽查及风险防控

 

　　3．印花税预警评估稽查及风险防控

 

　　4．个人所得税预警评估稽查及风险防控

 

　　七：金三时代稽查应对技巧与财税规划

 

　　1．组织架构规划

 

　　2．税务分析流程化（预警机制）管理及风险应对

 

　　3．税务自查流程化管理及风险应对

 

　　4．税务稽查流程化管理及风险应对

 

　　5．税务稽查应对的八大策略

 

　　6．稽查经验分享

 

　　八：与时俱进-最新涉税政策剖析及财税规划

 

　　1．22号文增值税会计处理新变化及要点把控

 

　　2．70号公告营改增后土地增值税征缴涉税要点把控

 

　　3．75号公告留底税额新规

 

　　4．76号公告走逃（失联）企业增值税发票的霸王条款

 

　　5．78号公告《税务行政处罚裁量权行使规则》使税务处罚不再任性

 

　　6．80号公告对人身意外保险费及资产移送涉税要点把控

 

　　7．81号公告亏损向前弥补涉税要点把控及会计处理

 

　　8．140号文融资新政剖析及稽查要点把控

 

　　9．86号公告对土地价款扣除、建筑面积、免租期等问题的征管新规

 

　　10．财税[2017]2号文资管产品增值税新政