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【课程背景】
2018年，税务稽查全面而来，房地产企业应该如何掌握相关税收政策，怎样进行会计核算，才能更好的应对税务系统的稽查与评估？针对税收征管的重大变化，税局的关注点有哪些？房地产企业又将如何进行税收筹划？
【讲师介绍】
刘老师：国家税务总局专家，多年在税收一线从事税务稽查和审理工作，曾多次参与税务总局组织和布置的房地产及相关行业专项专案检查工作，总局房地产稽查库成员，房地产税收师资库成员，被业内人士誉为房地产税收管理专家。
【课程大纲】
1、房地产企业全面税收筹划的最新政策梳理与实践问题解析
（1） 从税制构成要素解析房地产行业营改增
（2）房地产“营改增”的经济影响分析
（3）《营业税改征增值税试点实施办法》及相关文件详解
（4）《跨境应税行为适用增值税零税率和免税政策的规定》解析
（5）不属于在境内销售服务或者无形资产的政策变化及税务筹划
（6）一般纳税人一般计税、简易计税及小规模纳税人的选择筹划
（7）房地产企业涉及不同增值税率的混合销售和兼营行为风险控制
（8）房地产调控中的相关税收政策调整解析与应用
（9）非经营活动、不增收增值税项目的界定和相关业务筹划
（10）增值税与企业所得税视同销售行为的区别与政策适用。
（11）各税种“买一赠一”的税收政策汇总及应对策略
（12）房地产企业增值税不得抵扣进项税额的政策及税收筹划
（13）各税种价格偏低（或偏高）且无正当理由的政策适用及筹划
（14）营改增后差额征税的政策解析
（15）在不增加财务成本前提下，抵扣不足难题的化解思路，办公用品、加油卡、通讯费等相关抵扣应对策略
2、房地产企业税务稽查风险管理与应对策略
（1）正确认识税务稽查与纳税评估的关系与差异
（2）财政扶持政策的合理运用与税收风险防控
（3）基于企业经营管理角度的控制
（4）基于会计核算角度的控制
（5）“以票控税”税收风险管控，实际发生不等同于实际缴纳
（6）关注价税体系变化实现利益最大化
（7）顺应税款抵扣关系调整企业经营策略的风险应对
（8）财税[2016]140号扩大房地产行业抵扣范围应如何操作？被誉为给建筑业松绑的财税[2017]58号政策的出台，房地产行业应如何应对？
（9）国地税合作下的税务风险评估与稽查解析
（10）房地产企业多缴退税怎样才能顺利进行，相关政策文件有哪些？怎样减少退税风险
3、“营改增”带来的机遇与挑战
（1）“营改增”对房地产企业增值税专用发票的动态式管理方法
（2）“营改增”对房地产企业合同管理的影响
（3）“营改增”与房地产企业上下游定价策略的影响
（4）“营改增”对房地产企业接受税务稽查评估重点的变化
4、房地产行业会计核算流程
（1）增值税会计核算法律依据
（2）增值税会计核算科目设置规则
（3）房地产进项税额核算重点解析
（4）预售环节增值税会计核算解析
（5）销项税额会计核算重点解析
（6）不得抵扣进项税额的会计核算
（7）纳税申报的会计处理
（8）财会[2016]22号文出台后带来的会计核算变化及适用
（9）房地产企业开发成本及开发费用核算重点解释
5、税务机关监管方式调整的影响与税务稽查应对
（1）税务机关软件系统破解账务真实性的工具
（2）税务稽查选案方法及核心数据应用
（3）税局征管体制改革对企业经营管理及涉税业务的影响
（4）金税三期系统上线对企业纳税遵从及税收风险的变化
（5）税务稽查和纳税评估的前期准备与风险防控
6、税控系统及票据规范管理
（1）专用发票管理系统与发票认证
（2）减免税办理及发票使用注意事项
（3）房地产企业各种类发票的使用与风险防控
7、房地产企业所得税汇算清缴
（1）2016-2018年涉及企业所得税新文件的适用与政策解析
（2）房地产企业2017年版企业所得税纳税申报表填报与解析
（3）汇算清缴中的账务处理实务及纳税调整
（4）享受减免税优惠的前期准备
（5）关于扣除凭证的实效问题
（6）企业所得税税前扣除项目五项原则解析
（7）对外投资抵免政策
（8）跨地区经营纳税企业所得税政策
（9）关联方交易纳税调整的处理方法
（10）企业所得税与土地增值税的纠缠
国税总局2016年第81号公告等涉及房地产行业的最新相关文件解读
8、房地产企业所得税、土地增值税政策解析及风险应对策略
（1）正确理解《企业所得税法》与《国税发【2009】31号文》的关系
（2）房地产开发项目完工条件的理解，企业与税务稽查的分歧点在哪里？
（3）开发产品销售收入的确认与增值税、土地增值税的纳税义务发生时间是怎样关系？
（4）“视同销售”一定会有所得税吗？“买一赠一”是否需要视同销售？
（5）销售未完工产品如何计税？预计毛利率政策有什么变化？
（6）未完工开发产品销售收入，企业所得税、土地增值税与增值税的口径差异
（7）出租产成品的租金收入如何计税？尽量避免预租收入等形式造成流转税与所得税收入不一致的情况
（8）开发产品已经销售，又发生维修费用，还能税前扣除吗？
（9）开发区内建的会所、物业管理场所、电站、热力站、水厂、文体场馆、幼儿园等配套设施应如何处理？
（10）项目管理费、项目服务费、咨询费税前扣除的区别与风险应对
（11）红线外支出能否税前扣除？挖人工湖、修马路、建广场等的支出，可否在税前扣除？土地增值税可否扣除？
（12）被政府无偿收回土地使用权的形成的损失如何处理？被政府收取的土地闲置费能否税前扣除？
（13）房地产企业的借款利息该如何处理才是符合税法规定的？信托投资公司的借款风险怎样化解？
（14）成本对象确定的六原则，所得税规定与会计规定的差异有多大？
（15）可税前扣除的三项预提费用，应如何进行税收筹划？
（16）合作建房但该项目未成立独立法人公司的，如何进行所得税处理？通过管理费形式的合作建房，税局是否认可？
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服务流程：
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《2018年房地产企业税务稽查与税收筹划》
