【课程背景】

 

　　中美贸易战升级、人民币汇率破7，上半年破产房企已近三百家，房地产行业再次迈入深度调整期：一方面，拿地、融资、税务成本攀升，挤压房企的利润空间；一方面，国家在加速寻找可以替代房地产行业的经济支柱产业。房地产行业再次迎来小房企被并购、大房企谋转型的洗牌时代！

 

　　本课程以当前新形势为背景，全面系统地梳理了房地产企业全生命周期投融资过程中的税务规划，分拿地、运营、融资、退出四个板块，一层层抽丝剥茧，将每个节点的节税技巧和风险控制一网打尽。接地气、重实效，只要学会一招，便可斩获百万投资回报。

 

　　【课程对象】

 

　　各房地产开发企业老板，董事长、总经理与中高层管理人员、财务总监、成本总监、投资总监、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、财务部、审计部等部门相关人员、

 

　　【金牌讲师】

 

　　李老师：

 

　　专注股权领域15年，兮鼎股权咨询合伙人，被业内誉为“股权女神”。拥有律师、注册会计师、注册税务师执业经历的实战派股权专家；畅销书《一本书看透股权架构》作者；服务过的企业包括万科集团、碧桂园、和记黄埔、方兴地产、中房集团、鲁能地产、金融街控股、裕隆集团、联想控股、拉卡拉、神州租车、千年舟集团、青海春天等百余家企业。在全国各地巡讲股权、资本类课程百余场，培训学员万余人；李老师善于用企业家通俗易懂的管理及运营词汇将艰涩难懂的管理、法律、税法词汇口语化，她所设计的投融资方案安全、可靠、简单易行，深受学员喜爱。

 

　　【课程大纲】

 

　　第一节：大势观澜 - 看清趋势，谋定而后动

 

　　1．人民币汇率破7，经济下滑明显，是否还会通过放水解决问题？地产夜壶命运如何？

 

　　2．税收征管有哪些趋势？最新土地增值税法征求意见稿应如何解读？房产税何时落地？

 

　　3．新周期下，房企投融资新特点和各节点税收筹划点和风险点盘点

 

　　第二节：拿地环节税收筹划

 

　　一．股权架构（谁做拿地主体？谁做投资主体？）

 

　　1．如何通过股权架构设计避开分红股的个人所得税？

 

　　2．如何通过股权架构设计降低集团内的企业所得税？

 

　　3．如何通过股权架构设计降低土地增值税、契税？

 

　　4．家族企业应如何设计股权架构以实现风险隔离+财富传承+资产保值增值？

 

　　5．本小节案例：龙湖地产、加加集团、红星美凯龙等

 

　　二．拿地筹划

 

　　1．拿新地：

 

　　⑴ 招拍挂拿地中如何对勾地成本进行处理？

 

　　⑵ 税务如何对一方出钱、一方出资源、一方出运营的合作建房进行认定？

 

　　⑶ 什么是联姻生子模式、借鸡生蛋模式、联合立项模式？分别应如何处理？

 

　　⑷ 特殊拿地：旧城改造；拆迁还建等应如何进行税务规划？

 

　　2．拿存量地：

 

　　⑴ 股权收购 VS 资产收购 VS 吸收合并

 

　　⑵ 什么叫税负转嫁？股权收购过程中应如何防止税负转嫁？

 

　　⑶ 如何通过设计过桥公司降低资产收购过程中的税负？

 

　　⑷ 什么情况下可以使用吸收合并的并购模式？有哪些注意要点？

 

　　第三节：运营环节税收筹划

 

　　1．如何进行资产或业务剥离？如何理解分立、转让、划转、投资四种剥离模式？

 

　　2．分立：荣安地产分立案例（流程+节税点+风险点+点评）

 

　　3．投资：肥肥地产投资案例（流程+节税点+风险点+点评）

 

　　4．划转：某上海地产公司剥离商业地产案例（流程+节税点+风险点+点评）

 

　　5．买卖：整体资产转让过程中一定要交增值税吗？有哪些处理空间？

 

　　6．如何将子公司变成分公司？如何将分公司变成子公司？

 

　　7．换股过程中有哪些税收优惠政策可以利用？

 

　　第四节：退出环节税收筹划

 

　　1．应如何对房地产项目公司进行注销清算？

 

　　2．自然人股东退出：

 

　　⑴ 自然人股东转股过程中的个人所得税应如何筹划？

 

　　⑵ 股权转让过程中常犯的财税错误以及补救措施？

 

　　3．公司股东退出：

 

　　⑴ 公司股东退出过程中如何降低企业所得税？

 

　　⑵ 转让项目公司股权到底征不征土地增值税？

 

　　⑶ 公司股东退出的三种方式：转股/撤资/注销的税务处理

 

　　⑷ 股权转让协议中10个需要关注的涉税条款解析及注意事项

 

　　第五节：融资环节税收筹划

 

　　1．股东融资：股东以资本金方式投入资金，还是以股东借款方式投入资金？

 

　　2．房企创新融资模式的税政筹划案例（信托、ABS、供应链金融等）

 

　　3．房地产基金运作模式及税收筹划

 

　　第六节：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。