第一部分 项目前期可行性研究环节税务风险防控及税务筹划 |
【案例】某地产公司江门并购拿地税筹案例 房地分离缴纳契税 2、重组拿地 【案例】某地产公司东北并购拿地案例 旧改模式税务筹划(村企合作为例) 在拆迁安置环节的拆迁费用支付税务筹划 |
|
一、税务风险防控 1、业务的真实性 2、可行性研究业务费用列支情况 3、外出考察情况 4、劳务费支出 5、委派任职人员情况 6、企业车辆、财产保险 |
||
二、税务筹划 【案例】某市国税局2020年10月接到省国税从金三系统推送的协查案件,于是进驻A房地产公司查询过往三年账目。稽查发现…… |
第四部分 开发阶段的税务风险防控及税务筹划 |
|
一、税务风险防控 1、滚动开发成本的处理 2、人防等地下设施成本的处理 3、融资费用、大额成本费用支出的处理 4、甲供材、材料分配方法的处理 5、材料成本差异、隐瞒的“违章建筑”的处理 6、劳务费用的、部分拆迁补偿费 7、前期工程费:规划、设计、项目可行性研究和水文、地质、勘察、测绘、“七通一平” 8、以收取转、分包管理费取代收取工程居间介绍费 |
||
第二部分 立项及建设用地规划环节税务风险防控及税务筹划 |
||
一、税务风险防控 1、各类建筑物用地情况、各类勘探、设计合同印花税 2、通过比对测算结果合理划分清算单位 3、合理规划地下开发面积、搭配不同类型的房产立项 【案例】某地税务机关对某房地产开发企业进行税务检查,经入库信息核对,没有发现该公司在项目开发前期有诸如勘探、设计类合同印花税入库数据。 【思考】如何控制印花税风险、如何签合同更节税 |
||
二、税务筹划 1、合作建房、代建房税筹 2、多处房产合并核算税筹 3、甲供材、签订承包合同税筹 【案例】HK设计公司不同项目间分配设计费 4、设计费、建筑安装工程费、隐蔽工程税筹 5、采购电梯四种合同签订方法税筹 6、违约金平销返利税筹 【案例】房地产公司设立上下游公司节增值税 7、甲指材、甲供工程税筹 8、特殊甲供工程、园区管网工程费税筹 9、园林环境建设费、公共配套设施费税筹 10、开发间接费、人员的工资税筹 11、税收滞纳金和罚款支出不能税前抵扣的税筹 【案例】某地产公司税收罚款税筹 12、购买集体福利固定资产不能抵税的筹划 【案例】BGY购买食堂车辆税筹 13、财务费用中的利息支出税筹 14、调整项目融资架构的最佳关联方贷款金额 15、企业按规定缴纳的五险一金税筹 16、业务招待费、会议费、广告宣传费税筹 【案例】猪饲料 |
||
第三部分 取得土地阶段税务风险防控及税务筹划 |
||
一、税务风险防控 1、没有及时取得国家土地管理部门出具的土地出让金收款凭证 2、土地闲置费 |
||
二、税务筹划 1、招拍挂模式税务筹划 2、合作建房 3、土地出让价格明显偏低时的税务筹划 4、红线外与目标地块相连接区域的税务筹划 5、出让金返还的税务筹划 6、土地征用及拆迁补偿费的税务筹划 7、招投标主体与签订土地出让合同主体的关系及管控关键 【案例】如何确定土地出让合同主体 巧签土地出让合同少交土地增值税 巧签土地出让合同少交土地使用税 |
||
三、二级市场拿地税务筹划 1、并购拿地 【案例】某地产公司节税97%的案例 |
||
17、增加扣除项目金额税筹的三个原则 18、普通标准住宅增值率税筹 【案例】B公司向A房地产公司增资2.5亿元,双方约定年收益率为15%,两年后A公司再以2.8亿元的对价赎回该项投资,共回收3.55亿元 【思考】如何签合同较节税 |
14、开发商品房与出租商品房筹划 15、在开发项目之前就先确定好购买方筹划 16、将房产销售改为股权筹划 【案例】某地产项目都是普通住宅,预估销售收入116000万元,预估全部扣除项目金额之和96049万元 【思考】如果筹划才能降低综合税负 |
|
第五部分 竣工阶段税务风险防控及税务筹划 |
第七部分 自持商业物业经营阶段的税务筹划 |
|
一、税务风险防控 1、收入(所得)的结转情况 2、增值税纳税义务发生时间 3、票据未到情形的处理 4、预提费用、大额成本支出的处理 5、自建自用房产、测绘面积问题的处理 6、建安成本高于平均造价的“正当”理由 【案例】2020年5月,某地税务机关对某房地产开发企业进行税务检查。检查人员在核对成本结转业务时发现…… 【思考】财务人员处理正确吗?如何才能用足相关税务政策 |
一、税务筹划 1、合理分解租金收入 2、变房屋出租为其他业务 【案例】某地产公司新总部土地使用税 自建办公楼出租的装修费筹划 将固定资产作为低值易耗品一次性列支筹划 购大型设备的加计扣除筹划 不构成房产的建筑房产税筹划 分清房屋出租与建筑物出租筹划 企业出租房产利用费用分别核算避税筹划 将出租改为对外投资筹划 转换房产税计税方式筹划 土地增值税清算中利用产权转移规定避税 【案例】E企业将原值1亿元的自营物业对外出租,租期三年,三年不含税租金合计2400万元,有免租期 【思考】该房地产企业如何签合同较节税 |
|
第六部分 销售阶段的税务风险防控及税务筹划 |
||
一、税务风险防控 1、定金的处理 2、商品房销售数据 3、城镇土地使用税纳税额的变化 4、低价交易情况 5、委托建房交易情况 |
||
第八部分 转让房地产公司股份阶段的税务筹划 |
||
1、建好交易对手所需全部要素的公司 2、约定投资后分配比例 3、法人股东转让股权前必考虑是否要做的3件事 4、港资企业、外资企业转让股权税务筹划 5、转让股权地点、与股权并购方式下的税负筹划 6、自然人转让股权计税价格偏低筹划 7、是否先分配利润再进行股权转让筹划 8、先增资扩股筹划 9、利用股权转让时点筹划 10、去房地产化的出售节约土增税 【案例】HD投资汽车行业的税筹 【案例】某房产公司股东是法人,账面所有者权益5亿,其中账面未分配利润4亿,股权转让价6亿 【筹划】如何筹划可以节省转让股权的税费 |
||
二、税务筹划 1、利用土增税临界点进行合理避税 2、人防车位销售、售楼处及样板房筹划 3、营销现场费用、交房、样板房的装修费用筹划 4、赠送物业管理费、分解商品房销售价格筹划 5、通过确定适当的转让房地产收入筹划 6、销售精装房的合同签订技巧筹划 7、代收费用、毛坯房装修后销售、售后回租筹划 8、利用精装房合理避税 9、通过选用不同的利息支出扣除方法筹划 10、精装房签订合同筹划 11、代收代缴费用、广告公司筹划 12、变房地产销售业务为代建行为筹划 13、在建项目整体转让的纳税筹划 |
||
第九部分:现场沟通与交流 |
近期相关课程: |
·《2021年房地产企业税务八大阶段风险防控管理与税务关键节点筹划、策略及案例分析》(青岛 2021年5月20-21日) |
·《疫情之年房地产企业所得税汇算风险管控和税收筹划暨税收洼地降税实操》(南宁 2021年4月22-23日) |
·《房地产企业经营全生命周期税务风险控制》(武汉 2021年4月24-25日) |
·《新形势下,房企全流程50个税筹爆点解析与筹划应对策略》(郑州 2021年4月24-25日) |
·《2021年房地产老总必须知道项目整体税筹的秘密》(广州 2021年3月28日) |
·《2021年严稽查下房地产企业如何做好内控与风险防范》(广州 2021年3月26-27日) |
·《房地产开发各环节“重特事项”会计核算与税务处理实操》(海口 2021年3月25-26日) |
·《2021城市更新与三旧改造税务规划暨地产企业“业财法税” 四位一体风险管控及化解策(深圳 2021年3月19-21日) |
·《新准则、新税法、严征管形势下的房地产企业:疑难点业务的税会处理与差异调整专题班(郑州 2021年3月18-19日) |
·《2021房地产、建筑企业经济合同与票据税务风险规避专题班》(成都 2021年3月18-19日) |
在线填写报名表>>> 报名表下载>>> | |
如果您想参加此课程,请先填写下面的在线报名表,报名成功后我们的课程顾问会主动与您电话联系!您也可以下载报名 表填好后发至我们的邮箱! |
|
此课程名额有限,请您尽快提交报名信息。 |
课程优化 专业团队对课程进行优化选择,为您提供合适的零风险的课程资源 | |
专业服务 专业的课程顾问,为您解决培训前、中、后的一切问题 | |
满意率高 100余名专业培训顾问一对一服务;数千家企业客户;60000余名培训学员;98%高满意率 | |
便捷服务 提供在线、电话咨询;一对一定制培训计划与跟踪服务;支持、现金、银行转帐、网上支付支付方式 |
一对一专业培训顾问服务 | |
获取低折扣企业公开课程及免费试听名额 | |
每月第一时间获得房地产培训网最新课程信息 | |
免费成为房地产培训网会员,并可免费参加本公司所有活动 |