【课程背景】

 

　　以公司整体经营目标为基础的预算，已经成为企业不可或缺的管理手段，在公司的经营管理中起着目标激励、过程控制及有效奖惩的重要作用。如何通过全面预算管理掌控公司经营全局，如何成功实施全面预算管理，如何跟踪全面预算管理的执行情况等成为现代管理者的必修课。

 

　　本课程通过大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统、科学的基于战略绩效的预算管理体系，帮助企业和参训学员了解如何编制合理的预算，如何使预算得到有效的实施，充分运用预算控制公司的整体运作。如何运用预算管理参与企业绩效激励管理中，帮助企业找准企业控制的关键点并掌握有效的控制方法。

 

　　【课程收益】

 

　　1．了解房地产企业预算编制方法，如何基于战略承接倒逼各部门制定竞争力目标；

 

　　2．理解并构建适合房企自己公司的预算管理体系；

 

　　3．设计从企业组织架构到岗位职责的全面预算责任绩效体系；

 

　　4．拟定企业预算编制推进计划、预算编制步骤、预算编制责任考核体系；

 

　　5．掌握跟踪预算执行的基于绩效评价的预算执行跟踪评价方法；

 

　　6．学会通过预算管理对公司经营进行有效的监控与考评；

 

　　7．通过预算的闭环管理体系优化，倒逼企业各流程优化和落地。

 

　　【课程亮点】

 

　　1、认 识 - 全面预算对企业完成战略目标的重要性；

 

　　2、明 确 - 高效的全面预算管理体系中的关键点；

 

　　3、理 解 - 构建适合房地产企业的预算管理体系的思路；

 

　　4、学 习 - 预算编制的流程、工具和方法；

 

　　5、掌 握 - 跟踪预算执行的有效方法。

 

　　【课程对象】

 

　　各房地产企业高层管理人员，管理职能相关部门，财务总监、预算总监、运营总监、财务经理、会计经理、税务经理、资金经理、财务部和审计部等相关人员。

 

　　【金牌讲师】

 

　　孙 犁：

 

　　企业管理专家，实战培训师；国内多家企业管理咨询公司高级培训师、咨询师。借鉴名企先进管理经验，创建提升企业制造竞争力管理咨询模式；工作经历：曾任高级财务经理，从事企业财务管理工作26年。国内某钢铁企业从事财务管理工作10年。某国内知名大型企业财务管理工作16年；几十年的企业财务高管实战经历，积累丰富的企业财务管理实战经验。长期担任中国总会计师协会管理会计师中级授课讲师，主讲：绩效管理、管理会计信息系统以及管理会计类相关预算、成本、分析、内控、数字化转型、财务共享、财务转型、财务BP等相关课程等。

 

　　授课风格：实战、实用、实效，深受各地学员好评！

 

　　【课程大纲】

 

　　第一节：认识全面预算

 

　　一、引 子 - 理清预算的观念：

 

　　1．花钱比挣钱重要！

 

　　2．挣钱从花钱开始！

 

　　3．控制花钱 - 预算，是实现挣钱的第一步！

 

　　4．谁花钱,谁办事,谁编预算!

 

　　5．花什么钱,办什么事,编什么预算!

 

　　6．预算不是专属财务人员的责任！

 

　　7．有差异的预算才会有价值！项

 

　　二、企业为什么要进行全面预算管理与控制

 

　　1．预算，您的直觉是什么？

 

　　2．什么是预算？

 

　　3．什么是预算管理

 

　　4．什么是全面预算管理

 

　　5．全面预算管理到底能给企业带来什么？

 

　　⑴ 如何理解全方位？全过程？全员？

 

　　⑵ 全面预算管理不同于传统计划管理

 

　　⑶ 全面预算管理不同于传统财务预算

 

　　⑷ 全面预算管理不同于经济责任承包

 

　　⑸ 什么是有效的控制？

 

　　三、预算承接战略

 

　　☆ 企业战略设计：方向、定位、目标

 

　　☆ 何为战略？- 找准方向，趋利避害，扬长补短，实现目标。

 

　　1．众多优秀企业的管理实践

 

　　2．国家有关部门的强力推荐

 

　　3．全面预算管理的自身价值

 

　　⑴ 战略目标落地化

 

　　⑵ 经济活动目标化

 

　　⑶ 管理方式精细化

 

　　⑷ 经营活动受控化

 

　　⑸ 资金控制提前化

 

　　⑹ 绩效管理依据化

 

　　⑺ 成本控制约束化

 

　　◇ 案 例：课堂案例讨论 - SWOT分析

 

　　◇ 案 例：某知名企业年度方针目标论证情景再现析

 

　　第二节：预算概要

 

　　1．经营计划要预先确定：

 

　　⑴ 未来要做什么？（目标）

 

　　⑵ 未来由谁去做？（责任）

 

　　⑶ 未来何时做？  （时间）

 

　　⑷ 未来如何去做？（措施）

 

　　第一步：用户想要什么？- 所有的企业计划从分析用户需求开始

 

　　第二步：竞争环境 - 竞争对手的战略是什么？分析对手的优势及劣势

 

　　第三步：企业宗旨 - 我们给用户什么？

 

　　第四步：3-5年的目标，达到此目标的关键成功因素

 

　　第五步：必须的产品及服务

 

　　第六步：策略及实施计划

 

　　第七步：财务预测

 

　　第八步：合作伙伴

 

　　第九步：潜在外部问题及应急计划

 

　　第十步：各项计划与预算

 

　　2．战略：

 

　　⑴ 战略与战略规划

 

　　3．经营预算（计划）

 

　　⑴ 经营预算（计划）的拟定

 

　　4．企业经营计划与部门计划

 

　　⑴ 部门计划

 

　　⑵ 个人计划

 

　　5．流程

 

　　⑴ 案 例

 

　　6．财务预算

 

　　7．预测

 

　　8．报告

 

　　9．评价与绩效

 

　　⑴ 案 例

 

　　第三节：如何编制预算

 

　　一、全面预算项目工作步骤：

 

　　1．预算管理组织设计

 

　　案 例：头部房地产企业组织架构及预算职责文件成立预算管理委员会

 

　　（预算牵头领导小组）

 

　　2．召开预算动员启动会议

 

　　⑴ 明确各部门的职责、时间、要求

 

　　3．制定预算管理制度、原则、标准、细则、机制等

 

　　⑴ 统一预算语言

 

　　4．拟定预算模版，预算手册等

 

　　5．培训预算工作相关人员

 

　　6．确定考核评价机制

 

　　7．定期召开协调会议

 

　　8．签订目标业绩合同，预算方案确定下发执行

 

　　二、预算的编制要领

 

　　1．表格

 

　　2．模板

 

　　3．案例

 

　　⑴ 预算只有执行好坏问题!

 

　　⑵ 没有完成多少问题!

 

　　⑶ 魔鬼藏在预算的细节中!

 

　　三、预算编制的管理

 

　　1．什么类型的预算最适合本公司？

 

　　四、预算工作落地流程：

 

　　1．设立预算组织及组织架构

 

　　2．预算岗位职责

 

　　3．预算制度设定

 

　　4．预算时间月历

 

　　5．案例分享：房地产企业预算管理与编制体系（房地产、建筑安装）

 

　　五、预算编制起点的选择

 

　　六、预算的编制方法介绍

 

　　1．三级预算编制表格体系（某集团预算编制表格体系示例）

 

　　2．经营预算的编制

 

　　⑴ 要求

 

　　⑵ 要领

 

　　⑶ 表单

 

　　⑷ 案例

 

　　2．销售预算的编制

 

　　⑴ 市场战略意图

 

　　⑵ 竞争差距

 

　　⑶ 市场洞察

 

　　⑷ 创新焦点

 

　　⑸ 战略聚焦

 

　　⑹ 关键任务

 

　　⑺ 资源创新

 

　　⑻ 机制创新

 

　　⑼ 体系保障

 

　　⑽ 风险应对

 

　　3．采购预算的编制

 

　　⑴ 房产企业成本预算的编制 - 目标成本责任到人

 

　　⑵ 标准

 

　　⑶ BOM

 

　　⑷ 制费

 

　　5、日常费用的预算编制

 

　　6、固定费用的预算编制

 

　　7、变动费用的预算编制

 

　　8、项目费用的预算编制

 

　　9、资本预算的编制

 

　　⑴ 资金预算的编制和平衡

 

　　⑵ 预算中的信息传递

 

　　⑶ 案 例：预算编制模版、表单、说明

 

　　①将预算当作项目管理 - 如何管理

 

　　②各部门人员角色定位 - 责任划分

 

　　③各部门之间及部门内部的沟通与协调

 

　　④编制过程中的常见问题分析

 

　　⑤财务人员在预算中的地位和作用

 

　　⑥ 财务人员预算管理中的误区：财务人员编预算、统领预算

 

　　第四节：如何让预算得到有效的执行？

 

　　一、预算与执行为何脱节？

 

　　1．怎样编制预算才能带来预算的有效执行？

 

　　2．案 例：落地实践某房产企业预算管理相关制度、流程及绩效机制

 

　　二、绩效与绩效管理

 

　　1．预算的绩效考核

 

　　2．编制过程的考核评价

 

　　3．预算执行过程中的考核评价

 

　　4．预算的调整与追加

 

　　5．审批职责权限

 

　　6．没有绩效评价的预算不是真正的预算！

 

　　7．年度、月度预算执行分析总结

 

　　8．预算、预赢、预测、预警、预案

 

　　三、风险管理与控制

 

　　1．预算案例分析

 

　　⑴ 你想要什么，你就量化什么，你就考核什么！

 

　　⑵ 预算目标与预算执行评价案例