房地产企业税务风险控制与“两税”清算的税务处理技巧【课程背景】
当前房地产企业面临着不断增加的外部监管环境，税务风险陡增：
1、房地产企业已经连续12年成为税务总局税务专项稽查对象，由此引发的房地产涉税行政及刑事案件层出不穷。
2、省一级税务局已经建立房地产企业集中处理信息系统，并与国土资源部门、房管部门联网。
3、目前我国还没有统一的税法典，税收政策不完善，由此带来各地税务机关自由裁量权过大，税收政策执行口径差异大。如《税收征收管理法》第六十三条规定，对纳税人偷税的，税务机关可对纳税人处不缴或者少缴的税款50%以上5倍以下的罚款。
4、由于许多房地产企业粗放式经营，内部机构设置不合理、管理不善、专业人员缺乏等原因也会引发大量税务风险，轻则招致追缴税款、罚款，重则相关负责人被处以刑罚。房地产企业需要对涉税法律风险因其充分的重视。
2013年6月20日，国家税务总局颁布《关于进一步做好土地增值税征管的通知》（税总发〔2013〕67号），在这个号称史上最严厉的“67号清算令”中，明确要求各地税务机关对近几年积压的未清算项目进行全面清算，制定工作计划，督促企业限期自行清算，对拒不清算的要严肃处理… …
【课程收益】
1、了解近年来税务稽查部门针对房地产企业的税务稽查重点；
2、把握房地产企业运营中的关键性税务风险点；
3、掌握建立房地产企业税务风险管理制度的基本途径及方法；
4、明确税总发〔2013〕67号文的应对策略；
5、掌握房地产项目土地增值税清算的实务操作重点；
6、掌握房地产项目企业所得税清算的流程及实务操作重点；
【王牌导师】
魏老师：北京市著名律师事务所首席税务律师；注册税务师；北京市律协税法专业委员会委员；中国人民大学律师学院兼职教授；是Tax Planet专家库成员；参与编著《中国税法注解》（法律出版社）；与律商联讯、CCH等全球知名财税机构合作，在北京、上海、天津、南京等地为企业进行多场税法培训，受到企业欢迎；多次受邀在中央财经大学等地为国、地税工作人员进行税务培训。
卢老师：清华大学、中央财经大学客座教授。同时拥有律师和注册税务师执业资格。致力于房地产企业税务服务，帮助房地产企业在合法的前提下最大限度地节税，降低企业税负，增加企业效益。卢老师参与过百余个房地产开发项目的企业所得税、土地增值税清算，有丰富的实务操作经验。
【学员对象】
1、房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、会计人员
2、各国税、地税、会计师事务所、税务师事务相关人员及财税专业人士
【课程大纲】
第一讲：房地产企业税收管理最新动态
■“关联交易”及“虚列成本”等引发的纳税调整日益增加；
■连续12年成为税务总局税务专项稽查对象；
■连续2年成为财政部重点检查对象；
■《中国房地产企业税务风险管理研究报告（2013-2014）》
第二讲：房地产企业面临的主要税务风险
■土地取得引发的税务风险
■规划设计引发的税务风险
■融资引发的税务风险
■建筑施工引发的税务风险
■预售引发的税务风险
■清算引发的税务风险
■案例：某房地产公司税务健康检查情况介绍
第三讲：房地产企业税务风险管理核心应对策略
■项目前期进行系统税务规划
■对取得土地使用权的不同方式进行测算
■融资费用应取得合法的利息发票
■完善拆迁安置和建安成本的凭证支撑体系
■加强合同管理及重点成本费用的发票管理
■科学管理各种类型的收入
■建立项目税务风险管理机制
■做好税务稽查防范与应对
■案例：某房地产公司建立税务风险管理体系
第二天（12月22日） 卢老师
第一讲：2013-2014年土地增值税清算税收环境分析
■我国宏观经济形势分析
■2013年国地税税收任务压力巨大
■税总发〔2013〕67号文解读及应对
第二讲：土地增值税清算实务
■近年来房地产企业土地增值税清算税收政策解读及各地做法
■土地增值税的预征、清算和核定征收
■土地增值税的征税对象及税率
■自行清算和通知清算启动条件分析
■清算单位的确定
■清算时未转让的房地产处理
■清算收入的范围及3步确认法
■清算5大扣除项目详细解析
■扣除项目的5种分配方法
■案例：房地产土地增值税清算流程及实务要点
第三讲：企业所得税清算政策解读及操作实务
■近年来房地产企业企业所得税清算税收政策解读及各地做法
■房地产公司企业所得税汇算清缴重点实务解析
■房地产开发项目公司注销所得税清算操作实务
■房地产项目企业所得税清算与土地增值税清算差异比较
■案例：某房地产企业所得税清算流程及实务要点
第四讲：未清算开发项目法律风险及应对
■未清算项目引发的行政责任分析
■未清算引发的刑事责任分析
■关于未清算项目的涉税事项处理建议
■案例：某著名房地产公司处理未清算项目介绍
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