【课程背景】
自2021年中办、国办下发《关于进一步深化税收征管改革的意见》以来，曝光的税务案件层出不穷，大数据查税的威力正逐渐显现。伴随着金税四期的上线和数电发票全国范围推广，税务机关获取纳税人信息技术手段的不断强化，纳税人的税务风险暴露的机会越来越大。企业经常会遇到税收风险预警提示，应如何应对以化解风险？
在宏观经济下行、消费乏力形势之下，财政收入吃紧，税收征管稽查日趋严厉，财务人员面临更大的职业风险，财税合规势在必行。企业要安全稳定健康发展，一定要在合规范围之内，合理安排企业的经营活动。防范和控制法务、税务风险，要从经济活动的前端和经营决策过程中做到预防和控制，公司的财务部门对税务风险要起到职能管理作用，及时将各类税收政策运用和落实到公司的各项经济活动当中。
随着金税四期“以数治税”时代开启、统一高效的智慧税务系统的建立，税收征管进入信息管税时代，企业应与时俱进，做好税收风险管控。2025年，新星DEEPSEEK横空出世，以算法革新掀起惊涛骇浪。首部以税务稽查为主题的电视剧《大河之水》在央视首播，意义深远。
结合当前税收征管形势，纳税人税务管理现状，特邀请国内具有丰富的税企争议处理、企业集团税务咨询经验的许老师亲临授课，授课内容完全来自实战，拒绝空洞的理论说教，案例导入为主、深入浅出，通俗易懂，学来即用。
【课程收益】
1．了解金税四期之下征管形势与企业面临的税务风险；
2．熟悉新公司法、会计法修订对企业的影响及应对策略；
3．掌握税务合规与风险规避方法；
4．通过稽查案件分析掌握税务风险应对办法；
5．掌握主要业务涉税疑难点与风险规避方法。
【主讲专家】
许明信：注册会计师、税务师，国内著名税务合规与税收风险防范专家，长
期从事企业税务合规研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断与税务合规实施，现兼任多家大中建筑与房地产企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。
【课程大纲】
一、智慧税务时代征管形势变化
1．深化税收征管改革的意见
2．部门信息共享联网核查
3．税警合成作战中心成立
4．八部门联合打击涉税违法行为
5．稽查转向与税务合规
6．《大河之水》电视剧中稽查案件分析
7．DEEPSEEK用于税务稽查
8．2025年稽查形势与重点行业
二、数电发票信息比对
1．发票信息实时监管
2．数电票优势
三、资金流与查控平台
1．大额公转私的风险
2．资金查控平台
四、社保与劳动用工风险
1．工资发放未扣缴个税的风险
2．未交纳社保能否作为工资税前扣除
3．区别工资薪金、劳务报酬、经营所得
4．自然人代开发票代扣义务
5．哪些人不需由单位缴纳社保
6．延迟退休的影响与应对
五、建筑企业挂靠经营法务税务风险管控
1．内部共享资质
2．挂靠经营风险点
3．挂靠人能否直接对甲方主张权利
六、甲供工程与混合销售
1．甲供工程结算模式
2．甲供工程计税方式
3．混合销售与发票开具
4．甲供与混合销售差别
七、高收入高净值个税监管
1．网红主播被查补税
2．权益性投资个独、合伙取消核定征收
3．企业高管薪酬方案
八、两高司法解释
1．阴阳合同分解收入
2．虚抵进项税与虚开发票
3．编造虚假计税依据
4．虚开发票5种类型
九、总分包差额征税
1．差额计税依据
2．如何开具发票
3．差额计税注意事项
十、土增清算疑难专题
1．清算对象
2．预征管理
3．清算收入分类
4．税金及附加扣除
5．开发成本归集与分摊方法
6．尾盘销售
7．二次清算
8．未付款支出与税前扣除
十一、公司法、会计法修订
1．注册资本5年实缴
2．瑕疵出资与抽逃出资
3．人格否定
4．财务负责人连带责任
5．会计法加重违规处罚力度
十二、增值税立法对企业影响
1．视同应税交易变化
2．混合销售与兼营判断标准变化
3．销售额明显偏低或偏高
4．进项税不得抵扣项目变化
5．征收率变化
6．纳税义务发生时间
十三、房地产开发一般计税项目三税差异
1．土地价款抵减销售额
2．差额征税全额开票账务处理与纳税申报
3．销项税抵减账务处理
4．企业所得税收入确认与会计收入相同
5．土地增值税清算收入不含增值税销项税额
十四、征地环节主体变更
1．红线外支出
2．土地出让利息
3．收购股权方式征地
4．配建房
5．契税与土地使用税
6．开发主体变更
十五、征管法修订草案
1．新设公司无需单独办理税务登记
2．关联交易范围扩大
3．将“滞纳金”改为“税款迟纳金”
4．提高虚开发票的处罚上限
5．涉税行政复议不需先纳税
6．逃税的规定
十六、大数据隐性关联交易难逃法眼
1．收入增长迅速，企业所得税却大幅下降
2．购入软件价格明显高于市场价格
3．是否构成关联方
4．税负是否存在差异
十七、稽查案件分析
1．货币资金和未分配利润过大
2．分立后12个月内股权发生变化
3．预收账款过大
4．其它应收款、其它应付款余额过大
5．期间费用占比异常
十八、虚开发票风险防范
1．异常抵扣凭证如何处理
2．先开票后收款
3．超经营范围开票
4．共享资质、挂靠经营
5．善意取得虚开发票的处理
十九、房产销售环节涉税
1．预售阶段发票开具与预缴税款
2．促销方式与税收
3．公共配套设施
4．售楼处+样板间
5．应交与预交税款抵减
6．完工条件与后续支出
二十、车位涉税处理
1．合同如何签订
2．所有权属
3．增值税适用税目与发票开具
4．企业所得税税务处理
5．土地增值税税务处理
6．是否交房产税
7．无产权车位租赁的税收陷阱
廿一、企业经济合同中的法务与税收风险防范
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