模块一、数字化管理时代涉税风险控制（全干货、重实务）

1.拥抱挡不住的数字时代

（1）智能税务系统是否真的如网传的那样“神通广大”？

（2）智能税务系统是否真的能监管个人资金与企业资金的时时变动？

（3）智能税务系统是否真的能监测到老板个人的全部资产？

（4）智能税务系统会对接AI工具协助税收征管吗？

2.近年来税务稽查动态

（1）注意识别虚假税务预警、防止冒名诈骗

（2）税务稽查案件三大来源                

（3）税务预警指标风险等级

3.税务预警比对的数据来源有哪些，企业应该注意什么

（1）来自税务系统内部的比对数据有哪些？

（2）来自税务系统外部的管理数据有哪些？

（3）外部系统的数据是实时比对还是事后比对？

4.税风险预警机制下财务指标与成本列支扣除风险控制

（1）如何判断申报的营业成本与发票金额关系及比对风险？

（2）建筑企业的期间费用占比过大是否存在问题？

（3）咨询服务、佣金占成本比例是否有限制？

（4）账面列支老板个人消费涉及几个税种问题？

（5）不该抵扣的进项税额未转出面临的后果是什么？

（6）企业增值税与企业所得税税负管理

（7）应收账款与存货期末余额占收入比例有什么规律？

（8）建筑业的差额扣除比例是否有限制？

（9）预收账款变动幅度与周期隐藏的涉税风险

5.享受了税收优惠的企业需要注意哪些风险

（1）不满足高新技术企业条件却享受了优惠税率

（2）不存研发事项却填报了研发费加计扣除

（3）人为调整报表数据享受了小微企业税收优惠

（4）不符合自产自销免税、特定简易计税的风险

（5）留抵退税政策解析与风险提示

6.不同行业的企业发生特定业务，不同税种之间的内在关联

（1）增值税与印花税；                    

（2）增值税与企业所得税；

（3）契税与印花税；                       

（4）房产税与城镇土地使用税；

（5）不动产销售增值税与土增税；   

（6）建筑服务增值税与环保税；

（7）金属矿石、非金属矿石与资源税

（8）车船税与车辆保险费。

模块二、电子发票时代发票风险控制（全干货、重实务）

1.电子发票时代风险管理措施的变化

（1）数字化发票时代是否还需要查询发票真伪？

（2）电子发票时代风险管理不要画蛇添足

（3）电子发票也要注意入账时效、避免重复报销

（4）应对风险的必备措施就是留存完整证据链

2.取得“异常”发票涉及的税费调整及风险应对

（1）供应商走逃失联的“两税”处理

（2）受供应链连累的异常发票“两税”如何处理

（3）发票涉及的刑事虚开与行政虚开处理差异

（4）财务部门对虚开发票的应对应注意哪些事项

3.供应商“异常”注销下的发票涉税管理与风险应对

（1）发票已开具款项未付，供应商注销了，怎么处理？

（2）款项已付发票未开具，供应商注销了，怎么处理？

（3）款项未付发票未开具，供应商注销了，怎么处理？

4.建筑企业取得农产品发票的处理

（1）取得农产品发票的抵扣规则和纳税申报

（2）取得自产自销农产品发票的抵扣与申报

（3）如何判断供应商开具的免税发票是否属于自产自销

（4）建筑企业应注意农产品发票高发的虚开风险

5.客商体系涉税风险判断与个体户发票问题

（1）判断客商体系涉税风险的四个“是否”

（2）核定征收的个体户不再是“保护壳”

（3）业务虚假或开票主体不符；

（4）开具的发票内容存在涉税风险嫌疑           

（5）资金流管理

（6）实务案例总结近三年个体户被税务稽查抽查的情况

6.取得个人代开发票的风险控制

（1）业务虚假或开票主体不符                

（2）税源地存在重大问题

（3）开票方为公司员工是否存在问题

（4）代开发票的金额较大，税目存在争议

模块三、税务筹划边界与合规管理（全干货、重实务）

1.建筑企业税务筹划的边界与风险

（1）税务筹划与偷税漏税        

（2）徒劳无功的增值税筹划

（3）建筑企业利用小规模分包人的增值税筹划

（4）供应链重构对企业所得税的影响

2.设立“卫星”企业涉及的关联交易涉税风险控制

（1）剥离非资质、非主业、非同一税率业务

（2）利用重构的供应链享受小微优惠

（3）实务案例解析关联企业交易定价合理性考量

3.在“洼地”注册公司取得的财政返还是否需要缴纳企业所得税

（1）税收“洼地”的类型与未来趋势

（2）洼地的财政奖励与税收返还涉税

（3）税收“洼地”的核心涉税风险提示

4.建筑业应注意的“灵活用工平台”涉税风险

（1）平台经济特征与平台的功能定位

（2）以网约车的商业模式为例解析平台的法务、税务问题

（3）建筑业使用灵活用工平台的核心风险

5.不同纳税人身份的关联企业交易定价与业务重构

（1）案例解析“甲供油”是否可以差额结算

（2）“甲供油”差额结算过程中的涉税问题

（3）“甲供油”差额结算过程中的资金管理问题

6.建筑企业自己设立的内部劳务队应注意哪些涉税问题

（1）支付劳务队成员劳动报酬未代扣代缴个税主要风险是什么？

（2）支付劳动报酬代扣代缴了个税又存在哪些问题？

（3）按工资薪金申报个税是否涉及残保金与工会经费？

（4）案例解析让内部包工头设立个体户给自己开票的涉税风险

（5）劳务分包违法再包给个体户的增值税差额扣除风险

7.“未分配利润”处理不当的涉税问题

（1）税负管理不当导致“未分配利润”虚增

（2）“未分配利润”转增资本的涉税问题

（3）“消除”未分配利润的不合规手段不是筹划

8.滥用简易计税政策和错误适用低税率的涉税风险

（1）建筑企业可以选择简易计税的情形

（2）案例解析建筑企业简易计税项目多扣除分包款被定偷税

（3）案例解析建筑业纳税人滥用简易计税方法被罚

（4）案例解析经营租赁滥用湿租税率交税被定“偷税”

（5）案例解析施工现场的吊装服务错误适用低税率的风险

9.挂靠工程经营风险与财税风险控制

（1）挂靠与被挂靠单位面临的行政处罚

（2）被挂靠单位的债务清偿责任

（3）挂靠人面临的资金被占用与侵占风险

（4）挂靠人利润支取方式的涉税风险控制

（5）挂靠项目成本管理与发票风险控制

模块四、资金涉税风险与小税种管理（全干货、重实务）

1.建筑企业发生的民间借贷涉税与税前扣除凭证管理

（1）出借方为自然人时的个税扣缴义务与所得税税前扣除凭证

（2）未足额取得财务费用扣除凭证有可能被预警

（3）企业“其他应付”等科目金额过大被怀疑存在涉税问题

2.建筑企业与自然人之间的资金往来涉税管理

（1）企业将资金借给股东的涉税问题

（2）企业将资金借给员工或外部自然人的涉税问题

（3）内部承包机制下管理人员支付给企业“承包金”如何定性与处理

3.集团企业内部之间的资金往来涉税管理

（1）集团内无偿划转资金是否视同销售缴纳增值税？

（2）集团内无偿划转资金是否涉及企业所得税问题？

（3）集团统借统还资金利息发票如何开具

4.建筑业合同印花税管理

（1）建筑企业哪些合同交印花税哪些不交印花税？

（2）联合体合同如何缴纳印花税？

（3）框架合同、没有合同金额的合同如何缴纳印花税？

（4）没有合同、结算单据等凭证，只有发票是否需要缴纳印花税？

（5）印花税的计税基数偏离销售、成本发票合计数一定有问题吗？

（6）建筑业合同印花税典型稽查案例分析

5.建筑业扬尘环保税管理

（1）建筑业环保税纳税义务人是建设方还是承包方？

（2）如果是承包方缴纳环保税，是由总承包方缴纳还是分包方缴纳？

（3）如果承包方都缴纳，总承包方缴纳环保税时能扣除分包方已缴纳的？

（4）纳税义务发生时间与纳税地点如何判断？

（5）建筑业扬尘环保税如何计算

6.建筑业使用砂石料是否涉及资源税

（1）资源税的纳税义务人

（2）取得自然人代开、个体户开具的砂石发票是否要代扣代缴资源税？

（3）在工程现场开采的砂石销售给其他单位是否需要缴纳资源税

（4）工程现场开采石材加工成碎石直接使用是否需要缴纳资源税

（5）案例解析路面工程与砂石料制造企业少缴资源税预警

课后现场咨询答疑（解答完学员所有问题为止）

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、主管会计等涉税管理部门相关人员；

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士；

时 间：2025年6月18日报到，19-20日（四-五 两天课程）

地 点：四川• 成都（学员报名后，会前一周发送详细参会通知）