第一部分：

房地产开发企业土地增值税政策解读及清算申报

1. 1994年以来土地增值税政策概况

☆ 土地增值税税制要素

☆ 土地增值税政策概述

2. 土地增值税主要政策解读（14年第16号）

☆ 土地增值税主要热点问题解读

☆《省地税关于土地增值税若干政策问题公告》解读

☆ 土地增值税清算政策要点

3. 土地增值税清算申报要求

☆ 清算工作程序

☆ 土地增值税清算申报要求

☆ 土地增值税清算鉴证（对税务师事务所）

☆ 土地增值税清算规程

4. 土地增值税政策分析及清算案例

☆ 影响企业土地增值税税负的政策分析

☆ 企业土地增值税清算案例

5. 今后土地增值税管理方向

☆ 信息化管理

☆ 项目化管理

☆ 预警式管理

☆ 常态化管理

第二部分：

土地增值税清算审核与程序方法

1. 土地增值税清算审核

☆ 清算概念

1、清算名词

2、清算的法律依据

3、清算条件的确定

4、清算单位的确定

5、清算方式

☆ 清算前准备

3、审核内容1、项目管理

2、会计核算

3、清算受理

税务机关对土地增值税清算条件的确认

☆ 清算审核

1、审核时限

2、审核形式

2、扣除项目

☆、扣除的原则

☆、税金

☆、利息支出

☆、开发费用

☆、土地成本（出让金+契税）

⑴出让金返还                

⑵土地成本的分摊

⑶BT换地土地成本的确认      

⑷红线外支出是否可以扣除

3. 土地增值税清算案例分析

☆、前期工程费

☆、建筑安装工程费

☆、基础设施建设费

☆、公共配套设施费

☆、开发间接费（土增与会计口径差异）

☆、加计扣除的规定

⑴质量保修金                

⑵装修支出如何扣除

⑶工程款发票的取得

☆ 土地增值税清算案例问题分析

☆ 土地增值税清算综合案例

第三部分：

清算中的疑难问题解析与纳税筹划

1、土地增值税与会计核算、企业所得税差异分析

2、土地增值税清算报表与账务分离如何处理

3、土地增值税的优惠政策与纳税筹划

☆普通住宅定价临界点系数（成本倒推）

☆开发连体楼如何清算与筹划思路

4、无发票如何清算土地增值税（核定征收的运用）

5、转让车位、车库、配套设施如何清算

6、营销设施建造费如何扣除

7、清算结束后转让如何计算应纳税额

8、转让100%股权是否征土地增值税

9. 房地产企业的税收筹划

☆ 房地产企业纳税筹划

☆ 房企土增税筹划的几种实用方法