【课程背景】
“宝万之争”是我国金融资本与产业资本深度融合之前奏，地产龙头企业通过与上市公司设立并购基金，开展行业整合正当时。借壳上市监管政策的重大修改，传统的借壳方式难以为继。
并购融资创新不断，除传统的股权、债权、夹层等形式外，可交换债券作为新兴工具收到我国资本市场青睐。可交换债券的应用，标志我国并购市场进入专业人士主导的2.0时代！并购市场的基本规则已悄然改变！
全行业营改增的实施，需要对合作开发、并购重组和融资创新进行系统的研习，本课程将围绕上述问题以案例方式进行深度解析，让您在短时间内提升对并购、合作开发和融资创新掌控能力，提升您的专业价值。
【课程收益】
1．掌握后营改增时代合作开发的税收筹划重点；
2．掌握地产并购重组的税收筹划策略；
3．掌握融资创新的税收问题解决方案。
【学员对象】
房地产开发公司董事长、总经理、财税总监、财务经理、财会人员、资金部、投资、战略发展、计划部及注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【金牌讲师】
王老师：教授，武汉大学在读博士。注册税务师、会计师、注册内部审计师。资本运作高手，地产私募专家，全国房地产经理人联合会研究员，国内知名房地产行业实战派纳税筹划专家；《新会计准则与税法差异分析》主编，中国财务总监资格认证税收筹划课程首席讲师，多家上市公司独立董事，某会计师事务所、税务师事务所主任会计师，多家银行和多家证券公司的财税顾问，多家房地产开发企业（上市和非上市企业），国有企业集团的税务顾问。
具有十多年财务税收管理工作经验，具有丰富的资本运作经验，主导参与多个地产私募基金的设立和运作，参与部分企业的境内外上市运作。在多年的财税咨询实践中，对各类企业的投融资运作管理有非常深入的研究。先后在全国各大城市主讲《税收筹划》、《房地产企业融资之道》、《税收政策深度解析》、《房地产开发企业财税管理要点及节税方案设计》、《如何应对税务稽查》、《房地产企业资本运作与税务规划》、《兼并收购》等课题500余场，受训企业负责人、财务人员多达上万人。
培训风格以实务见长，知识渊博、理论功底深厚。采用互动教学，内容充实新颖、气氛活跃、案例经典、分析深刻，深受学员好评，在业内享有良好声誉，被誉为“财税通”。
【课程大纲】
一：合作开发的税收筹划解析
1．合作开发营改增前后的主要政策的变化及影响
2．不同合作开发方式的税收后果
3．合作开发的主要税收风险分析
4．合作开发的主要税收筹划空间
二：我国并购重组监管政策的重大调整解析
1．我国并购重组监管政策的重大变化解析？
2．企业如何利用并购提升公司股权的价值？
三：房地产项目并购必须掌握的基础知识
1．招标和拍卖、挂牌规则的主要区别是什么？
2．房地产转让的条件是什么？
3．完成项目并购可以采用的方式有哪些（资产收购、股权收购、企业合并等）？
4．不同并购方式主要差异是什么？（风险、项目时间节点、价格、税费）
四：房地产项目并购意向书的谈签重点和尽职调查的重点内容
1．并购诚意金处理的关键是什么？
2．项目并购您应该关注尽职调查哪些重点内容？
3．签约主体问题
4．担保人的资信问题（人保与物保关系）
5．土地闲置问题
6．瑕疵出资股东的股权问题
7．未经其他股东过半数同意的股权转让合同的效力问题
8．工程结算报告争议问题
五：项目并购估值方法解析
1．如何处理财务数据？
2．常见的估值方法：
（资产价值法、现金流折现估价法、相对价值法、实物期权法、剩余收益法）
3．价值调整（对赌协议的定价和价值）
六：并购融资、支付手段及创新
1．我国并购融资的主要方式
2．支付方式的选择（现金、股票、混合）
3．可交换债券与对赌方式的创新应用
4．对赌协议的税务处理及税负分析
七：并购重组中税收问题及筹划重点
1．我国有关重组的税收政策体系有哪些？
（增值税、营业税、土地增值税、所得税、契税、印花税）
2．资产收购和股权收购哪个税负更低？
3．债务重组需要特别注意哪些税收问题？
4．如何开展并购重组的税收筹划，降低并购税收成本？
八：2017年地产融资的主要创新方式
1．融资监管政策的主要变化
2．融资创新的主要思路
3．融资创新的税收筹划重点
4．资产证券化的主要案例解析：
案例1：某地产公司收购土地的案例解析
案例2：某地产基金重组的案例解析
案例3：某上市公司吸收合并经典案例解析
案例4：收购合作开发项目纠纷案例解析
案例5：酒店收购案例解析
案例6：新规则下借壳上市案例解析
案例7：中信启航写字楼融资
案例8：商业物业抵押贷款资产证券化融资案例解析
案例9：园区物业资产证券化融资案例解析
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《房地产并购重组、合作开发及融资创新的税收筹划》
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