【课程背景】
强制规范征管下，2016年翻开了企业所得税新的征管篇章。
临近年关，是否又开始忙于年终的关账汇算清缴工作？
企业所得税汇算清缴是每一个纳税人都无法回避的重大事项。任何一个涉税问题的疏漏，都可能使企业增加不必要的巨额税收负担，都有可能隐藏着跨年度进行纳税调整的风险。因此财务人员必须熟练掌握企业所得税相关政策和办税流程，掌握会计核算与税收政策规定之间的差异，才能规避2016年年终关账中的各类风险。
您是否知道2016年财税【2016】36号文件、财办会【2016】27号文件 的最新财税政策？
您是否知道这些政策将对年终关账带来哪些风险？
您是否知道所得税年终汇算清缴和年终关账之间的关系？
您是否知道年终关账前需要做一些税费结算的准备？
您是否知道企业所得税季度预缴与年终汇算清缴主要涉税实务对年终关账的影响？
您是否关注过关账前库存现金盘点和银行对账？
您是否对对现有固定资产、存货及相关物资进行年终彻底清盘？
您是否检查过当年的税费计提、缴纳情况？
您是否检查需要备案或者报批的各类事项？
【课程收益】
1、掌握汇算清缴的纳税调整事项，以及企业容易进入的"税务雷区"；
2、开展年终税务健康体检，全面防范税务风险；
3、关帐前，结合公司业务，规划和调整，实现企业所得税汇算清缴的预定目标；
4、收入类、扣除类、资产类等项目纳税调整方法；
5、企业纳税调整风险关键点及掌握常见的税务筹划的方法。
【学员对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【金牌讲师】
李老师：注册会计师、副教授，从事税务工作二十余年，任某财会学校培训老师，任某房地产集团公司财务总监，有丰富的实践经验，深刻了解企业的税务问题。
【课程大纲】
第一部分：2016年主要财税政策与实务精讲
一、营改增主要财税实务对年终关账的影响
二、企业所得税财税实务对年终关账的影响
三、财办会【2016】27号对年终关账的影响
四、固定资产加速折旧政策财税实务对年终关账的影响
第二部分：企业关账流程和主要工作内容
一、企业所得税年终汇算清缴和其它税费结算准备
1.企业所得税对年底关账的影响
2.企业所得税汇算清缴与年终关账的关系
3.企业所得税季度预缴与年终汇算清缴主要涉税实务对年终关账的影响
4.其他税费结算对年底关账的影响
二、企业关账时间和企业关账财务报告的组成
1.资产负债表
2.利润表
3.现金流量表
4.其他资料
三、年终关账前的各项准备工作
1.关账前库存现金盘点和银行对账
2.所有资产进行全面核实，对现有固定资产、存货及相关物资进行年终彻底清盘，安排往来询证
3.会计账务处理审查，是否有不符合会计制度和财务管理制度的处理事项是否真实核算损益
4.重点会计科目审查
5.凭证、报表等相关资料清理
四、检查当年的税费计提、缴纳情况
五、检查需要备案或者报批的各类事项
第三部分：年终关账应重点关注财税实务和风险
一、收入调整类项目财税处理技巧及案例分析
1.各类收入确认中常见差异问题分析及处理
2.各类视同销售财税实务与风险管理
3.政府补助的税会差异分析及涉税风险提示
4.税法、会计容易产生争议的项目
二、扣除类项目会计与税法差异分析及实务处理
1.据实扣除类项目年终关账财税实务与风险管控
2.限额类扣除项目年终关账财税实务与风险管理
3.不得扣除类项目年终关账财税实务与风险管理
三、2016年企业税务稽查分析与应对
1.2016年税务稽查趋势分析
（1）企业偷税稽查案例分析
（2）2016年度国家税务总局稽查政策精讲
2.2016年税务稽查应对策略
（1）企业应对稽查的主要思路
（2）企业应对稽查的策略
第四部分： 企业关账的各类风险应对策略
一、各类纳税申报表主要涉税管理
二、增值税进项税抵扣管理手册编制实务
三、上游企业纳税人身份编制实务
四、企业进项发票管理制度实务
五、企业销项发票管理制度实务
六、企业各类合同涉税条款标准模板
第五部分：企业财务人员如何最大限度让企业享受各种税收优惠政策及纳税筹划
第六部分: 互动答疑.请准备好企业的实际疑问，在课堂上和您共同分享解决方法的喜悦。
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《房地产业2016年度企业所得税汇算清缴及纳税筹划》
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