【课程背景】
2016年企业所得税汇算清缴工作，各地以各种形式进行了通知：4月起申报2016年企业所得税汇算清缴的相关报表。
为什么4月起申报呢？国家税务总局正在开发搭建“企业所得税汇算清缴事中监控风险系统”预计于3月底完成并上线使用，2016年度汇算清缴时将全面启动该系统。重点监控点值得关注！
2016年国家税务总局相继发布了一系列企业所得税配套、补充政策文件和相关解释。2016年所得税申报表有哪些地方做出了调整？对实务中遇到的一些具体问题，税企之间在政策理解上存在哪些差异？企业的税收风险管控点在哪里？如何对涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理不同税务事项的风险？面对新一年的评估稽查，如何进行未雨绸缪，做好相关的业务规划工作？这些都是摆在我们房地产建筑业财务人员面前的现实“考题”！
增值税时代会计工作变得复杂了？要重新梳理增值税会计在广大财务人员脑中的脉络！税务会计服务于税收，不是增值税时代会计工作变复杂了，是税收业务变复杂了！
本次培训采取 “案例与实践同步”的方式，并辅以提问、答疑、讨论、现场咨询等多种交流方式进行，将集中企业所得税汇算重要关键问题的解决，所得税与增值税、土地增值税等其它税种的协调，以及涉税风险管控三大主题，两天课程定会让盘旋您心头多时的困惑，一扫而空！
【课程对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【金牌讲师】
李老师：著名税务策划专家，中国注册税务师、注册会计师；东北大学经济学博士，工程学硕士，某省税务稽查官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，扬州税务专修学院客座教授，注册会计师考试命题人之一，众多大型房地产建筑企业的纳税顾问。多次代表国家税务总局查办各类案件，具有良好的税收法律素养：知晓企业稽查后法律救济措施的运用。擅长讲授注册会计师考前培训,房地产开发，建筑施工企业财税培训，税收政策解析，税法与会计差异分析等课程。其授课以实用性著称，授课态度求真务实、案例源于实战、翔实精巧，并因此受到参加培训的财税学员一致好评。
【课程大纲】
第一讲：近两年税收新政策与税务稽查案例借鉴
1．企业所得税与土地增值税的协调。如何适用土地增值税清算与企业所得税退税的相关政策？
2．注册资本认缴制的税务机遇与风险
3．增值税制度下，土地增值税计算环节的税收要求有哪些？
4．增值税会计核算（财税[2016]22号）
5．建筑业的价税分离如何在预收账款状态下合理运用？
6．房地产开发拆迁补偿在增值税、企业所得税、土地增值税的最新规定
7．合理性原则在企业所得税税前扣除中的运用（出差商业保险）
第二讲：所得税及相关税收与会计处理协调实战大解析
一．企业所得税事中监控系统的总体要求
1．所得税事中监控系统重点问题提示：审批、备案、专项申报、总分机构中介机构报告、关联方业务往来、电子申报新规。
2．企业所得税预缴申报处理新政策，实战理解“实际利润额”
⑴ 什么样的税收优惠可以在预缴时享受呢？又有哪些优惠汇算享受？
⑵ 增值税差额征税的账务处理如何影响企业所得税？
⑶ 增值税发票的备注栏对企业所得税、增值税、土地增值税的影响有哪些？
⑷ 留抵增值税的运用
二．事中监控系统中重要观注点
1．收入及视同销售收入
2．企业混合性投资业务
3．工资薪金与福利费配套政策及保险扣除
4．资产损失、加速折旧、手续费、佣金、广告费、业务宣传费和其他费用
5．时间性差额纳税调整
6．利润调整的会计处理方法详解
7．弥补以前年度亏损的账务处理技巧
8．查补所得税的会计处理
9．所得税的后续管理
10．弥补亏损错误案例识别及实操
三．特殊事项的处理
1．关于扣除凭证的实效问题
2．跨地区经营纳税企业所得税政策解析
3．关联方交易纳税调整的处理方法
四．企业所得税纳税检查的应对
1．税务机关实施税务稽查的重点及流程
2．配合税务稽查的技巧与年度稽查重点
3．主要税种的会计处理：企业所得税应纳税额的检查及案例分析
4．企业纳税与自查补税免罚款的分析
五．税收优惠的政策变化问题处理
1．审批与备案减免税的风险和责任
2．企业在预缴申报时，是否可以享受小微、加计扣除等优惠政策？总理的报告必须关注!
3．股息红利所得优惠，免税分回股息只认可成本法?股转的纳税地点如何确认?纳税义务发生时间如何把握?
4．企业从事农林牧渔业项目优惠与房地产开发业务的结合
5．弥补以前年度亏损的有关注意事项
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《房地产业所得税事中监控系统重点项目与增值税会计精讲》
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