【课程前言】
企业合理分摊成本节约税款3000万;一笔错误会计分录遭到税务稽查,这些都是我们顾问单位的真实案例。会计核算不当,稽查风险巨大,会计核算不科学,直接影响纳税的多少,会计核算精细,带来项目清盘时税收价值的最大化。
优秀的管理者,一定会让企业财务人员掌握会计核算的技巧,因为他们知道财务的不可逆性,账务处理决定着最后土地增值税及所得税清算的最终结果。
【金牌讲师】
黄老师:中央财经大学税收筹划与法律研究中心研究员,纳税筹划师,《税务指南针》编委,曾历任多家企业财务经理、财务总监、企业副总裁,有着丰富的财务实战经验和会计做账技能,从账务入手,让税收筹划落地,被誉为“会计核算专家”。
【课程对象】
各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员,注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。
【课程大纲】
第一讲: 房地产开发企业全程会计核算实务
一、设立企业阶段
二、获取土地阶段
三、开发建设阶段
四、转让及销售阶段
五、投资性房地产
六、完工产品与未完工产品的会计核算
七、房地产企业一般计税与简易计税
八、增值税21个科目的会计核算
九、财务会计报告
第二讲:“营改增”对房地产企业财务的影响
一、会计核算发生的变化
二、收入和成本的计量发生变化
三、影响企业的财务信息和成果
第三讲:重要会计科目的会计核算及涉税风险
一、开发产品
二、预收账款
三、应交税费
四、开发成本
五、开发间接费用
第四讲:账务处理技巧
[案例1] 成本分摊的技巧
[案例2] 利息处理技巧
[案例3] 拆迁还房的核算技巧
[案例4] 巧用合并清算与分期清算
[案例5] 精装修的处理技巧
第五讲:房地产企业报表填报方法与技巧
一、企业所得税纳税申报表填报方法与技巧
1、房地产企业纳税调整事项
2、调表不调账的处理方法
3、增值税申报
4、企业所得税申报
二、土地增值税纳税申报表填报方法与技巧
1、各个成本项目计税基础的确认
2、超率累进税率临界点的分析
第六讲:房地产企业巧设台账
一、收入台账
二、成本台账
三、销售台账
四、纳税台账
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