【课程收益】
税收成本和土地成本、建安成本，是房产企业的成本的前三位。应该增大变革后，其对不动产重组的影响？营改增后增值税会计核算与会计处理，企业所得税、土地增值税不同阶段如何计税？房地产企业开发过程中税收风险如何管控？如何进行合理的税收规划?研究学习相关的政策，正确理解税增收。与时俱进把脉房地产企业营改增最新动态和即将出台的税收政策趋势，熟练掌握并解决房地产企业营改增过渡期涉税问题；分析房地产企业开发流程中遇到的主要涉税风险点，把握营改增应对策略及涉税筹划技巧；熟练地运用各种税收政策实施有效的纳税筹划，开展房地产营改增前后所得税、土地增值税风险防范与应对，在重特事项会计核算实务操作与涉税风险防范，为房地产开发企业争取最大化的税收收益。
【金牌讲师】
张老师：
任职于全国前八强唯一总部设在深圳的AAAAA级税务师事务所、内资全国前三强会计师事务所。合伙人、注册会计师、注册税务师。受聘担任二十多家知名地产集团、上市公司、集团公司的常年税务顾问
专注于房地产税务规划、并购重组税务规划、IPO上市财税规划、税务风险诊断、培训顾问等工作，具有丰富的资本交易架构设置、城市更新（三旧改造）、房地产税务筹划咨询顾问及清算、资本运作与企业并购重组节税规划实践经验
授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评，被业内称为“财税实战大咖”
林老师：
中国注册税务师、会计师、律师，我国著名的纳税规划实战筹划专家，被誉为房地产财税答疑“第一人”。现为某省地方税务局官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才。厦门国家会计学院硕士研究生导师、闽南师范大学等数所院校客座教授，多次组织、参与全国税收大要案稽查工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累，并著有《土地增值税清算操作指南》等。 林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位，具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础。长期在北京、上海、广州、郑州等全国数十个城市授课，课程涵盖房地产投融资、商业模式、税务稽查、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税收筹划等各方面。
【课程对象】
1、房产建安业董事长、总经理、财务总监、财务经理、主管会计等财税相关人员
2、全国各省市国税局、地税局、会计所、税务所、律师所、财税咨询公司负责人及财税相关人员
【课程大纲】
第1天：【税收管控——企业所得税与土地增值税】
1、案例分析应该增重大影响
2、成本费用-税局永恒的关注
3、案例分析并购重组税收规划
4、营改增新政土地扣除
5、营改增后3大税种预征计税一句与收入成本的确认
6、开发产品完工后所得税纳税风险
7、开发产品完工的实务界定争议
8、开发产品计税成本对象的界定
9、年度汇算清缴案例分析
10、未完成项目所得税申报扣除实务争议
11、已销开发产品计税成本的确认
12、开发成本在不同阶段取得票据的处理
13、三类预提费用实务中如何准确界定？
14、配套设施不同税收扣除的区别与条件
15、公共配套设施的有偿移交
16、多个项目的涉及的公共配套分摊
17、所得税与土地增值税关于利息支出的界定
18、利息支出税前扣除的规划选择
19、应该增后关联方往来涉税风险与应对
20、管理服务费用支出税前扣除风险
21、商业代建行为案例分析
22、城市更新项目，开发商税制分析
23、城市更新不同合作模式税收选择
24、合作建房的企业所得税实务争议
第2天：
一、营改增后增值税会计处理
1.如何设立“应交税费”十个明细账？每个明细科目核算的内容是什么？
2.“应交税费”十个明细账之间的承继关系如何？
3.如何设立“应交增值税”十个核算专栏？每个专栏核算的内容是什么？
4.“应交增值税”十个核算专栏之间的勾稽关系如何？
二、公司设立环节重特事项会计核算实务与涉税风险防范
1.以存货、库存商品出资的会计与税务处理
2.以动产（机器设备、车辆等）出资的会计与税务处理
3.以不动产、土地使用权出资的会计与税务处理
4.以无形资产（专利、商标等）出资的会计与税务处理
5.以股权（上市公司、非上市公司）出资的会计与税务处理
三、拿地环节重特事项会计核算实务操作与涉税风险防范
1.土地出让金返还的会计与税务处理
2.红线外附加工程（修路搭桥建公园等）的会计与税务处理
3.有偿或无偿配建社会保障房的会计与税务处理
4.购买在建工程（烂尾楼）的会计与税务处理
5.合作建房的的会计与税务处理
四、开发环节重特事项会计核算实务操作与涉税风险防范
1.支付境外服务费（设计、咨询等）的会计与税务处理
2.甲供材的的会计与税务处理
3.购买园林绿化苗木的会计与税务处理
五、预（销）售环节重特事项会计核算实务操作与涉税风险防范
1.收到首付款与按揭款的会计与税务处理
2.内部认购款的会计与税务处理
3.买一赠一的会计与税务处理
4.售后回租的会计与税务处理
六、物业自持环节重特事项会计核算实务操作与涉税风险防范
1.开发产品自持经营的会计与税务处理
2.开发产品租赁经营的会计与税务处理
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《2017年房地产与建安业所得税缴纳与土增税清算和会计核算及风险管理》
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