【课程背景】

 

　　随着减税降费和税费改革进程进一步推进，房地产企业面临全新挑战。“金三”大数据精准定位房企税收风险，“放管服”使得涉税责任回归企业，财税人员应对税收风险更加迷茫和彷徨。

 

　　为切实解决房地产企业营改增后涉税事项疑难问题，本次课程以当前最新财税政策为依托，直击当前新形势下房地产企业税收风险应对与规避技巧，结合当地税收政策，全方位解读开发流程与财税核算的税收疑难问题，以增值税为着眼点、以车位、拆迁还建、成本分摊等特殊问题为重点，辅以风险防控与纳税筹划技巧，为房企落实筹划方案、规避涉税风险、全面降低税负提供帮助！

 

　　【课程对象】

 

　　各房地产开发公司主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

 

　　【金牌讲师】

 

　　王老师：

 

　　会计师，注册税务师，国内著名税务策划专家，税收业务培训专家；数十家房地产企业税务顾问．答疑专家。有常年战斗在一线的经历，熟悉房地产企业的税收问题，擅长土地增值税清算，税务风险评估与税收成本控制，汇算清缴，制定合理的项目成本管控策略，做到企业成本控制最小化，利益最大化。在全国各大城市讲授房地产行业税收专题讲座几百次，讲授由浅入深．生动活泼．内容准确．分析透彻．简明扼要．操作实用；授课风格生动诙谐．风趣幽默，受到各地房地产企业学员的认同和热烈追捧。

 

　　【课程大纲】

 

　　第一节：增值税深化改革政策解读

 

　　1．增值税纳税义务发生时间节点深度解析

 

　　2．生活服务业加计抵扣与房地产企业的关系

 

　　3．留抵进项退税操作流程

 

　　4．工程造价与税率下调的关系

 

　　5．税率下调对企业所得税的影响

 

　　6．税率下调对土地增值税清算框架的影响

 

　　第二节：房地产行业增值税政策解析

 

　　1．买房子送家电、送装修增值税处理

 

　　2．“以老带新”增值税暨个人所得税法分析

 

　　3．租赁合同免租期是否视同销售？房产税如何规避？

 

　　4．产权式酒店、售后回租模式的差异

 

　　5．不同形式价外费用（违约金）处理方法暨价外费用特点分析

 

　　6．土地价款差额计算增值税会计处理、土地增值税处理，开具发票需要注意事项

 

　　7．不同形式土地返还款增值税处理

 

　　8．增值税旧房与土增旧房界定

 

　　9．销售价格偏低如何理解？通过广德发案件进行深度解读

 

　　10．以地换房、以房换地如何确定计税依据？

 

　　11．配建经适房增值税处理

 

　　12．红线外支出、代建道路税收处理

 

　　13．土地投资增值税分析

 

　　14．集团拿地、分公司开发土地成本确认

 

　　15．新老项目如何划分不得抵扣进项？

 

　　16．预收账款开具增值税发票风险分析

 

　　17．新老项目预缴增值税可否混抵？

 

　　18．面积差增值税处理

 

　　19．混合、兼营、甲供工程税收分析

 

　　20．不同融资方式税收风险分析（无息、转贷、统借统还等）

 

　　第三节：特殊业务实务专题分享

 

　　一．拆迁还建会计处理暨税收分析

 

　　1．拆迁费依据哪些资料计入土地成本？

 

　　2．被拆迁人收到拆迁补偿收入是否计征增值税？

 

　　3．拆迁还建行为是否计征增值税？如何确定计税依据

 

　　4．拆迁还建行为会计如何处理？“视同销售”还是“销售”？

 

　　5．拆迁行为如何征收企业所得税？

 

　　6．拆迁行为如何征收土地增值税？

 

　　7．不同补价差增值税与土地增值税处理异同

 

　　8．拆迁还建是否开具发票？如何开具？

 

　　9．拆迁行为如何计征契税？

 

　　10．收购烂尾楼双方如何税收处理？申报表如何填报？

 

　　二．车位等配套税收分析

 

　　1．如何划分“软装”与“硬装”？

 

　　2．装修支出对土地增值税影响是什么？

 

　　3．不同售楼部如何进行会计与税收的协调？

 

　　4．销售人防车位全方位税收分析

 

　　5．销售无产权车位全方位税收分析

 

　　6．销售有产权车位全方位税收分析

 

　　7．车位租赁全方位税收分析

 

　　8．机械车位处理技巧

 

　　9．不同产权车位成本分摊如何处理？与容积率的关系如何协调

 

　　10．企业所得税与土地增值税是否可以采取不同的成本分摊方法

 

　　三．成本分摊

 

　　1．会计核算对象

 

　　2．企业所得税计税对象

 

　　3．土地增值税清算对象

 

　　4．成本分摊原则解读

 

　　5．案例解读占地面积法分摊要领

 

　　6．建筑面积法数据采集与土增申报表对接

 

　　7．案例解读直接成本法的运用

 

　　8．案例解读预算造价法适用要点

 

　　9．层高系数法适用原理分析，案例解读层高系数法实际操作

 

　　10．土地增值税清算数据采集如何对接会计数据

 

　　第四节：老师现场与您答疑互动，学员问老师答，疑难问题不带回家。