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 《房地产开发项目全流程关键节点税收风险防控及应对》

开课时间 2020年7月11-12日
  • 课程价格: 4800元/位
  • 主讲老师: 曾老师  查看师资力量>>
  • 开课地点: 郑州
  • 课程人气: 次     收藏此课程
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    课程详情
      【课程背景】
     
      2019年已经过去,从此我们进入了本世纪第二个十年,回顾营改增之今,我们经历了国地税合并、个税改革、降税率、税收普惠政策发布等税制变革,给我们带来了机遇也带来了风险,房地产行业是目前行业中涉及税种最多的行业,而且因其周期长、核算繁杂、财务人员变动频繁,造成税收风险隐匿时间较长,在这个税制改革的当口,我们应该怎样权衡与抉择?怎样运用已有税收工具进行合适的财税处理,充分享受税制改革时代的红利,避免税制改革带来的风险,如何进行多项税金之间的调配、降低企业的综合税负、进行合理的税务规划已经成为了我们每个房地产企业关注的焦点。
     
      【课程收益】
     
      1、掌握三大主税种的纳税流程及关键节点、相互关系及新政变化带来的影响,掌握税收优惠政策实施与落地;
     
      2、掌握特殊拿地方式及与他人合作的财税处理的关键要素;
     
      3、掌握全税种计算方法及规则,计算各项税收占比及综合税负、投资回报及净利润等敏感指标;
     
      4、掌握新老项目项下各项合同比价规则,供应商筛选规则,实现成本控制目标;
     
      5、上下游行业的税制变化,税收优惠、为集团企业搭建打下基础。
     
      【金牌讲师】
     
      曾老师:
     
      中央财经大学会计学硕士,中国注册会计师
     
      某税务师事务所有限公司总经理
     
      曾任某大型房地产集团财务经理
     
      曾任某事业单位财务科长
     
      碧桂园集团、美的地产、保利集团等标杆房企特聘财税管理顾问。
     
      23年财务管理工作经历,有10余年房地产企业财税管理工作经历。曾受邀某国税局举办了首次《房地产企业完工结转暨企业所得税新政策解析》培训大会,非常擅长房地产并购、土地拓展及税务筹划、建筑业增值税筹划技巧,土增清算,地产所得税完工结转,地产全流程税金及利润模拟测算等。
     
      【课程大纲】
     
      第一章:房地产企业不同业务环节涉及的税种列示及分析
     
      1.房地产企业各业务环节涉税种类、缴纳及清算节点、停征时点等具体规则;
     
      2.不同税种的之间区别和联系、不同节点的纳税规划方案、全税种联合纳税规划等具体实施;
     
      3.纳税规划方案涉及的财税处理及税务机关沟通要点。
     
      第二章:房地产企业不同业务环节增值税处理关键点
     
      1.房地产公司各环节是否涉及增值税,何时交税?何时对外开票?如何缴税?增值税与开票的关系如何;
     
      2.怎样进行增值税测算,如何在前期进行进项及预缴税金的把控,实现最初测算结果,防止多缴税金;
     
      3.进项与销项的关系如何,怎样合理取得进项?何时抵扣?进项的范围有什么新变化?进项的认证有什么新变化;
     
      4.供应商身份及增值税税率对整体成本及利润的影响有哪些?怎样确定正确的比价原则,怎样正确签订总包及分包合同、怎样选定税率等;
     
      5.土地出让金对增值税、土地增值税、企业所得税的影响有哪些?这些影响有什么区别?怎样实现最优组合;
     
      6.各项目间的应怎样进行税务规划?怎样规划停止预缴、相互抵补,降低实际税负,降低资金占用;
     
      7.什么情况下可以进行留抵退税?怎样合理使用留底退税政策?如何防范留底退税的陷阱,留底退税对最终的税负产生了哪些影响?信用等级对留底退税的影响有哪些等;
     
      8.增值税征求意见稿发生了哪些变化?立法实施后,对目前的项目会产生哪些影响,应怎样做到提前应对。
     
      第三章:房地产企业不同业务环节企业所得税处理关键点
     
      1.房地产公司各环节是否涉及企业所得税,何时交税?何时清算?与开票的关系如何?各环节对成本与费用票据的取得有什么不同的要求,这些票据对各环节的企业所得税产生了哪些影响;
     
      2.怎样进行企业所得税的测算,如何在前期进行成本及预缴税金的把控,实现最初测算结果,防止多缴税金;
     
      3.地下停车位、人防设施等各项公共配套对企业所得税的影响有哪些?影响的环节在哪里?应怎样进行纳税规划;
     
      4.因前期依据预计毛利率缴税过高造成的多缴税金能否退税?如何避免该情况的发生?避免多缴税金;
     
      5.土地增值税清算年度缴纳的土地增值税对企业所的税有哪些影响?多交的企业所得税可不可以进行退税?怎样实现退税;
     
      6.企业成本完工结转清算后取得的发票应当如何处理?如何争取对大限度税前扣除,挽回企业所的税多交金额;
     
      7.完工清算阶段是否可以预提成本?哪些可以预提?怎样适时提高企业所得税的扣除基数,降低企业所得税税金。
     
      第四章:房地产企业不同业务环节土地增值税处理关键点
     
      1.不同方式取得土地,土地增值税涉税风险有什么不同? 如何进行测算及规划;
     
      2.报批报建环节会怎样影响土地增值税的清算?清算单位应如何进行设置才能税负最低;
     
      3.怎样进行土地增值税测算,如何在前期进行成本及预缴税金的把控,实现最初测算结果,防止多缴税金;
     
      4.施工过程中的成本取得节点应如何掌握,合同与结算对土地增税清算产生怎样的影响,怎样实现最优分摊达到最低税负的目标;
     
      5.什么条件下才应进行土地增值税清算?怎样正确理解清算条件,合理规划清算时点,达到风险最小、税负最低;
     
      6.土增增值税清算当年的尾盘的业态会对清算结果产生什么影响?清算成本的锁定对尾盘销售又会造成什么影响,怎样进行相应规划;
     
      7.土地增值税征求意见稿发生了哪些变化?对目前的土增清算项目产生了什么影响?应怎样做到提前应对。
     
      第五章:收并购重组业务、旧城改造业务简述及处理要点
     
      1、如何进行集团企业的集团公示,实现集团内资金免税使用,提高资金利用度,降低资金使用成本;
     
      2、合作项目的资金、利息及利润分配应如何进行税收安排,实现合作共赢;
     
      3、土地一二级联动开发及旧改项目的税收问题解析;
     
      4、地产企业股权收购、资产收购、资产划转等如何使用,如何结合,如何变通等税收筹划技巧;
     
     

      
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