【课程前言】

 

　　自2021年中办、国办下发《关于进一步深化税收征管改革的意见》以来，曝光的税务案件层出不穷，大数据查税的威力正逐渐显现。伴随着金税四期的上线和数电发票试点深入，以及税务机关获取纳税人信息技术手段的不断强化，纳税人的税务风险暴露的机会越来越大。企业经常会遇到税收风险预警提示，应如何应对以化解风险？防范税务风险的方法是熟悉税务监管手段和方法前提下的自我纠错，并依靠合法合理的纳税筹划来控制税务合规成本，从而降低被税务稽查的风险。

 

　　2023年12月29日，十四届全国人大常委会第七次会议表决通过新修订的《中华人民共和国公司法》，自2024年7月1日起施行。《公司法》关于完善认缴登记制度的规定在财税实践中会产生比较大的影响；新法强化控股股东、实际控制人和董事、监事、高级管理人员的责任，财务负责人作为公司法规定的高级管理人员之一，针对公司目前面临的新形势、大环境，严监管下智慧税务时代如何采取有效措施，防范公司财务、会计与税收领域的法律风险，正成为财务负责人需要研究的重要课题之一。

 

　　2024年3月20日，两高关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释，进一步明确了逃税罪的具体情形，包括“阴阳合同”隐匿收入、虚报专项附加扣除、编造虚假计税依据等。

 

　　结合当前税收征管形势，结合纳税人税务管理现状，我司特邀请国内具有税企争议处理、企业集团税务咨询经验的许老师亲临授课，授课内容完全来自实战，拒绝空洞的理论说教，案例导入为主、深入浅出，通俗易懂，学来即用。

 

　　【课程对象】

 

　　各类企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

 

　　【金牌讲师】

 

　　许明信：注册会计师、注册税务师，国内著名税务筹划专家，长期从事企业纳税筹划研究与实务操作。曾参与多家大中型企业涉税风险诊断和纳税筹划方案设计，现兼任多家大中建筑与房地产企业的财税顾问，擅长将会计、税收、法律知识综合运用到企业经营管理之中，具有丰富的涉税风险防范与纳税筹划实战经验。授课注重实务操作，讲课中能准确地将税收法规与企业会计处理有机结合起来，所讲操作方法能直接运用于企业涉税处理，通俗易懂且操作性强。并当场解答企业棘手财税问题，被业内誉为“中国税法活字典”和“国内纳税答疑第一人”。

 

　　【课程大纲】

 

　　开篇：智慧税务时代税收征管形势与企业面临风险

 

　　1．两高关于危害税收征管刑事案件司法解释

 

　　2．非税收入纳入税务监管与多部门信息核查

 

　　3．银税互联与资金流监管

 

　　一、公司法修订对企业的影响与风险规避

 

　　1．认缴资本5年实缴

 

　　2．瑕疵出资、出逃出资与加速到期

 

　　3．应缴未缴足资本的税务风险

 

　　二、正确面对税收风险预警与税企争议

 

　　1．资产周转率、税负率偏低

 

　　2．毛利率偏低

 

　　3．未开票销售额预警

 

　　三、发票管理中的风险防范

 

　　1．自然人代开建筑服务发票风险点

 

　　2．销售货物+建筑服务如何开具发票

 

　　3．甲供工程与计税方式

 

　　四、土地征用环节主要风险点

 

　　1．拆迁补偿与抵减销售额

 

　　2．政府返还资金的涉税处理

 

　　3．红线外支出的税前扣除

 

　　五、往来账稽查风险点

 

　　1．对外投资超过认缴资本部分资金未按照规定视同销售

 

　　2．其他应收（付）款期末余额偏大风险

 

　　3．预收账款未按照规定及时确认收入推迟纳税

 

　　六、企业所得税稽查风险点

 

　　1．毛利率过低项目结转成本不准确

 

　　2．期间费用增长率超过营业收入增长率

 

　　3．违规列支/无合理扣除凭证虚列成本费用风险

 

　　七、增值税稽查风险点

 

　　1．企业所得税与增值税收入不一致风险

 

　　2．应纳税额与预交税款抵减

 

　　3．简易计税未足额进项转出风险

 

　　八、其它税种稽查风险点

 

　　1．土地增值税预征与增值税预缴计税依据不一致

 

　　2．已开具发票尚未支付的工程款在土地增值税清算时能否扣除

 

　　3．土地增值税征免税定价策略

 

　　九、股权转让风险点

 

　　1．法人转让股权与股息红利税收差异

 

　　2．增资减资（撤资）税务处理

 

　　3．自然人转让股权与股息红利

 

　　十、税收征管中的风险点

 

　　1．偷税定性是否考虑主观故意

 

　　2．滞纳金是否可以超过本金

 

　　3．虚报亏损如何定性，查增所得可否弥补亏损

 

　　十一、税企争议实战案例解析

 

　　1．非货币资产投资是否应视同销售

 

　　2．非货币资产抵债如何确认收入，以协议价还是市价为准

 

　　3．违约金收入是否缴纳增值税